Бартер Сделки и бизнес-налоги

Что такое бартер?

Бартер - это процесс, посредством которого предприятия обмениваются услугами друг с другом. Хотя деньги не обмениваются, бартер по-прежнему считается облагаемым IRS.

Доходы от бартера облагаются налогом на ваш бизнес в том году, в котором он реализован (услуги или проданные продукты). Доход от бартерной деятельности регистрируется так же, как и другие формы дохода, в соответствующей налоговой декларации для вашего типа бизнеса.

Бартерные доходы и бизнес-налоги (не только подоходный налог)

Хотя обменная сделка не обменяется, бартер по-прежнему считается облагаемым IRS. Как и другие доходы, бартерный доход может повлиять на ваш общий налоговый обязательный налог, налог на самозанятость, акцизы, государственные налоги и налоги на занятость.

IRS говорит:

Если вы занимаетесь бартерными транзакциями, у вас могут быть налоговые обязанности. У вас могут быть обязательства по подоходному налогу, налогу на самозанятость, по найму или акцизному налогу. Ваша бартерная деятельность может привести к обычным доходам от бизнеса, приросту капитала или потерям капитала, или у вас может быть невостребованная личная потеря.

Если вы задаетесь вопросом о налогах на бартерные транзакции, это заявление может беспокоить. Но, глядя на это более подробно, вот что это значит:

Когда IRS заявляет, что бартерные транзакции могут увеличить ваши налоговые обязательства, он говорит вам, что, как и другие доходы, он может увеличивать такие предметы, как налоги на самозанятость для вас как владельца бизнеса, и это может привести к различным видам доходов от предпринимательской деятельности (в основном, к обычным доходам от бизнеса и доходам от прироста капитала).

Отчетность по бартерному доходу IRS

Бартер считается доходом для бизнеса, как и другие доходы. Бартерные транзакции должны сообщаться в IRS на Форме 1099B. Если в течение года вы получили доход от другого бизнеса или физического лица, они должны представить форму 1099B, указав сумму, уплаченную вашей компании, посредством бартерных транзакций.

Запишите справедливую рыночную стоимость продукта или услуги, для которых вы получили доход.

Эта форма должна быть представлена ​​вам к середине февраля следующего года. Затем вы должны включить доход от бартера из всех источников в свою доходную налоговую декларацию, а также весь другой доход. Таким образом, бартерный доход - это, как и другие доходы, с налоговой точки зрения.

У IRS есть некоторые исключения из требования о том, чтобы сообщалось об обменных транзакциях. Отчетность не требуется для бартерных транзакций:

• До 100 транзакций в год
• До $ 1 в стоимости
• С определенными «освобожденными иностранными лицами».

Кроме того, IRS освобождает транзакции «с участием корпоративных членов или клиентов» бартерной биржи [которая] может быть представлена ​​на совокупной основе.«

Влияние связанных с бартером расходов по налогам

Расходы, связанные с вашими бартерными сделками, могут быть вычтены в качестве законных деловых расходов.

Например, если вы предоставляете консультационные услуги, и вы должны встретить клиента, ваши расходы на командировочные расходы для этой транзакции, вероятно, вычитаются. Или, если вы заплатили за регистрацию на бартерном обмене, регистрация может быть связана с расходами на бизнес. Эти вычитаемые расходы могут снизить ваш доход от бартерной транзакции.

Что говорит IRS о бартере

Итак, в заключение, бартерные операции, как доходы, так и расходы, рассматриваются так же, как и другие доходы и расходы для вашего бизнеса с точки зрения их влияния на ваши налоговые обязательства, а также суммы и типы налогов, которые вы должны заплатить. IRS напоминает вам:

Относитесь к бартерному доходу, как и к любой другой деловой деятельности. Храните хорошие рекорды, работайте с уважаемым обменом бартерами и проконсультируйтесь с IRS или налоговым специалистом, если у вас есть вопросы. > Us с обменом бартерами

Как отмечает IRS, многие компании используют обмен бартера для координации бартерных транзакций и как банк для отслеживания доходов и расходов по бартеру между членами.

Если вы являетесь участником обменного курса, вы получите 1099-B из биржи, указав сумму дохода, которую вы получили в течение года, от обмена товарами или услугами.

Вы должны сообщить об этом в свою налоговую декларацию в дополнение к любому другому обменному доходу, полученному от индивидуальных партнеров по бартеру.

Узнайте больше о бартерных обменах от Международной ассоциации взаимной торговли (IRTA), в которой также перечислены биржи участников.

Для получения дополнительной информации о бартере посетите веб-сайт

IRS Bartering Tax Center.