Преимущества обмена 1031 для инвесторов в недвижимость

Избежание налогов на прирост капитала при инвестициях в недвижимость

Обмен 1031 года был не во времена Бена Франклина. Он сказал: «В этом мире ничего нельзя сказать точно, кроме смерти и налогов». Ну, смерть по-прежнему остается уверенной, но те, кто держит недвижимость для инвестиций, могут вообще избежать налогов на прирост капитала. Или, по крайней мере, их наследники могут. Вот почему инвесторы говорят, что вы можете «поменяться, пока не упадете».

Что говорит IRS

Вот что говорит код внутреннего дохода, раздел 26, раздел 1031: «Никакая прибыль или убыток не признаются при обмене имущества, предназначенного для продуктивного использования в торговле или бизнеса, или для инвестиций, если такое имущество обменивается исключительно на имущество такого рода, которое должно удерживаться либо для продуктивного использования в торговле или бизнесе, либо для инвестиций ». Имущество подобного рода просто означает другую недвижимость и не требует обмена земли или земли или офиса.

Это означает, что если ваша транзакция заходит в течение 1031 года, у вас либо не будет налога или ограниченного налога, подлежащего оплате во время обмена. Нет никакого предела, сколько раз или как часто вы можете сделать 1031. Вы можете получить прибыль при каждом свопе, однако, вы избегаете налога, пока вы фактически не будете продавать деньги. Тогда вы, надеюсь, заплатите только один налог, и это при долгосрочной ставке прироста капитала.

Swap Till You Drop

Итак, мы знаем, что мы можем продать часть инвестиций и приобрести офисную недвижимость, откладывая прибыль от прибыли от продажи земли. В принципе, для этого есть три требования. Инвестор должен быть

• Продажа инвестиционной собственности, а не личной резиденции;
• Обмен свойствами подобного рода, что означает просто любую другую недвижимость; и
• Фактическое обменивание свойств путем выполнения определенных сроков и временных рамок.

Что вы не можете сделать

IRS заявляет, что обмен 1031 не может использоваться для обмена:

• Акции в торговле или другое имущество, предназначенное для перепродажи;
• Акции, облигации или примечания;
• Другие ценные бумаги или доказательства задолженности или процентов;
• Интересы в партнерстве; или
• Сертификаты доверия или выгодные интересы.

Рост ваших владений с правительством как с вашим партнером

Если ваша продажа недвижимости и последующая покупка имеют право на обмен на 1031, также называемый обменным письмом или Starker, и вы отвечаете требованиям временных рамок, вы могут использовать деньги правительства для роста ваших владений.

По мере увеличения стоимости ваших инвестиционных свойств вы можете неоднократно торговать за повышенную стоимость или доход от аренды, откладывая все налоги на прирост капитала. Деньги, которые уплатили бы налоги на прирост капитала для каждой транзакции, будут вспаханы в следующую сделку как капитал в новом имуществе.Правительство становится вашим партнером в вашем растущем портфеле недвижимости.

Конечно, в какой-то момент окончательная продажа без обмена 1031 вызовет требование об уплате накопленной прибыли или долгосрочной прибыли от прироста капитала. Однако, если инвестор погибнет, стоимость последней собственности будет скорректирована с учетом текущей стоимости. Ваши наследники не будут нести ответственность за эти накопленные налоги с прироста капитала. Бен Франклин любил бы это.