Почему я получил форму 1099? Вот что с ним делать

Что такое форма 1099 и почему инвесторы получают их? Должны ли 1099 лет подаваться в IRS?

Ежегодно в январе я часто получаю звонки от клиентов, спрашивающих, почему они получили 1099-R или 1099-DIV. В этой статье я проясню некоторые общие недоразумения и дам несколько ответов о том, почему вы получили 1099 и что с ним делать.

Что такое формы 1099-R?

1099-R формы отправляются инвесторам из компании взаимного фонда или хранителя, где вы провели удержание и отставку или отложенный налог, например, IRA, 401 (k) или аннуитет, в течение налогового года.

Мои клиенты чаще всего спрашивают о 1099-R, потому что форма отправляется, когда есть любая форма распространения из учетной записи выхода на пенсию. Причина, по которой это смущает большинство людей, состоит в том, что распределение по определению не обязательно означает снятие наличных. Общей формой распространения является прямой опрокидывание, когда человек передает свои 401 (k), например, непосредственно в ИРА. Хотя прямой опрокидывание обычно не вызывает налогооблагаемое событие, он по-прежнему является типом распространения, который должен сообщаться в IRS.

Что такое формы 1099-DIV?

1099-DIV

формы отправляются инвесторам от компаний взаимных фондов для представления дивидендов или прироста капитала, распределенных инвестором в течение налогового года. Когда возникает большая путаница с получением 1099-DIV, когда инвестор не сознательно не получает дивидендов или размещает какие-либо сделки на своих счетах, которые могут спровоцировать прирост капитала. Если у вас есть взаимные фонды на налогооблагаемом счете, таком как индивидуальный брокерский счет, у самого взаимного фонда может быть прирост капитала от продажи акций, находящихся в фонде.

Эти распределения прироста капитала по взаимному фонду передаются инвестору. Часто дивиденды и прирост капитала реинвестируются в взаимный фонд, поэтому эти налоговые события не замечаются инвестором … до тех пор, пока не поступит 1099-DIV. Если инвестор имеет взаимные фонды на счете с отложенным налогом, например, ИРА, 401 (k) или аннуитет, дивиденды и прирост капитала в настоящее время не облагаются налогом инвестора, и поэтому не получено 1099-DIV.

Что делать с формой 1099 (и как предотвратить получение их в будущем)

Конечно, вы должны обсудить 1099-ых с вашим налоговым специалистом или взглянуть на IRS. gov, но 1099-R и 1099-DIV предназначены в основном для документации (для поддержки вашей налоговой регистрации в случае аудита). Как правило, IRS также отправляется копия 1099 от компании взаимного фонда.

Основополагающий урок здесь заключается в том, что инвесторы должны знать, как различные паевые фонды облагаются налогом и практикуют разумное расположение активов, а именно размещение средств на определенных счетах для минимизации налогов.Например, было бы нецелесообразно инвестировать в взаимный фонд, выплачивающий дивиденды, на налогооблагаемом счете (если инвестор не хочет получать доход), поскольку эти средства генерируют налоги, которые могут подорвать ваши доходы. Вместо этого инвестор мог бы разместить этот фонд в своей ИРА, чтобы избежать текущего налогообложения и ускорить рост фонда в силу усугубляющего интереса.