Что делать, если вы слишком много вносили в свою Roth IRA

Иногда люди вносят слишком большие сбережения в свою Roth IRA. Есть четыре способа исправить эту проблему, которая довольно проста. Просто выберите решение, которое лучше всего подходит для ваших целей.

Over The Limit

Есть ли способ исправить или исправить ошибку вносить деньги за лимит для Roth IRA?

Вот как это становится проблемой в первую очередь. Люди могут вносить до 5 500 долларов в учетную запись Roth IRA, созданную на свое имя.

Это годовой лимит. Если кому-то в возрасте 50 лет и старше, они могут внести дополнительные $ 1 000, делая их максимум в сумме 6, 500 долларов.

Итак, скажем, Сэму 45 лет. И она видит, что годовой лимит в размере 5 500 долларов США относится к ней, потому что ей менее 50 лет. Она решает внести 550 долларов США каждый месяц в течение десяти месяцев (с марта по декабрь). Таким образом, к концу года она расширила свою IRA Roth. Звучит как отличный план.

Но затем следующей весной, когда она работает над своей налоговой декларацией, Сэм замечает, что взносы Roth IRA также ограничены в зависимости от дохода. Единственный человек увидит ее максимальное снижение лимита IRA Roth, как только измененный скорректированный валовой доход достигнет 116 000 долларов США (на 2015 год). После того, как измененный скорректированный валовой доход достигнет 131 000 долларов США, максимальная сумма, которую один человек может внести в ее IRA Roth, сводится к нулю. Сэм внес свой вклад в ее Roth IRA на основании ее зарплаты в размере 100 000 долларов.

После бонусов и доходов от инвестиций получается, что измененный скорректированный валовой доход составляет 125 000 долларов США, что находится между начальной точкой и конечной точкой диапазона доходов, в которой взносы IOM Roth постепенно прекращаются.

В принципе, Сэм обнаруживает, что ее взнос в размере 5 500 долларов был фактически больше, чем то, что ей было разрешено внести на основе ее дохода.

Ее фактический максимум, основанный на ее доходе на 2015 год, составляет 2 200 долларов. Что она может сделать по поводу дополнительных 3 300 долларов, которые она вложила в ИРР Рот?

Решение № 1 - снять избыточный взнос.

Изъятие - это удаление активов с пенсионного счета, так что сумма, отозванная, не учитывается в отношении взносов человека за конкретный налоговый год.

" Изъятие излишних взносов. Для целей определения избыточных взносов любой взнос, который снимается до или до установленной даты (включая продления) для подачи вашей налоговой декларации за год, рассматривается как сумма не выплачивается. Это обращение применяется только в том случае, если какой-либо доход по взносам также снят. Заработная плата считается полученной и полученной в том году, когда был внесен дополнительный взнос ». (Публикация 590-А, Взносы в индивидуальные пенсионные соглашения, IRS. Gov)

Примечание:

• Взносы в IRA Roth могут быть отозваны до или до установленной даты подачи налоговой декларации, включая любые расширения.
• Это означает, что вы можете снять взносы в IRA Roth до или до 15 апреля для предыдущего налогового года.
• Если у вас есть расширение, вы можете снять взнос от Roth IRA до истечения 15 октября расширенного срока.
• Выплаты не рассматриваются как взносы. Вывод - это как функция un-do на вашем компьютере: это как если бы вклад никогда не делался в первую очередь.
• Если сумма денег заработала какие-либо проценты или дивиденды или другой доход, когда она сидела в ИРР Рот, этот инвестиционный доход также изымается вместе с основным директором. Например, если вы снимаете 1 000 долларов США и что тысячи долларов заработали 10 долларов США, общая сумма снята составляет 1 010 долларов США - ваш первоначальный взнос, который снимается, плюс прибыль на эту сумму.

Администратор плана IRA знает, как справиться с этой ситуацией. Это случается достаточно часто. Попробуйте позвонить им, чтобы узнать, могут ли они помочь вам устранить проблему по телефону. Администратор вашего плана может попросить вас отправить запрос в письменной форме.

Вот что случилось с Сэмом. Она позвонила своему администратору плана, и они попросили ее передать ее просьбу в письменной форме, а затем они последуют с выходом.

Решение № 1B - это удаление избыточного взноса, даже если вы не использовали файл для расширения.

Есть специальное правило, которое позволяет нам снимать взносы до 15 октября, даже если вы не ввели расширение. Вот что говорит IRS об этом:

«Если вы своевременно подали свою налоговую декларацию 2014 года без снятия взноса, внесенного вами в 2014 году, вы все равно можете вернуть взнос в течение 6 месяцев с даты вашего налога 2014 года Возврат, за исключением расширений. Если вы это сделаете, напишите исправленный возврат с «Поданным в соответствии с разделом 301. 9100-2», написанным вверху. Сообщите о любых связанных доходах с измененным возвратом и включите объяснение отзыва. изменения в исправленном возврате ». (Публикация 590-A, Взносы в индивидуальные пенсионные соглашения, IRS. Gov)

Давайте внимательно рассмотрим, что здесь говорит IRS.

Вы подали личную налоговую декларацию до или до истечения срока, и вы не запрашивали продление. После подачи заявки вы понимаете, что внесли слишком много денег в свою IRA Roth.

В этой ситуации вы можете снять часть или весь свой взнос Roth IRA, пока вы снимаете деньги в течение шести месяцев с даты первоначальной даты возврата. (Это будет 15 октября для большинства людей.)

После изъятия средств из вашей IRA Roth вы затем подаете исправленную федеральную налоговую декларацию в IRS, используя специальные процедуры, описанные выше. Вам также может потребоваться внести изменения в налоговую декларацию штата.

Решение № 2 - переместить вклад Roth в следующий налоговый год.

Что делать, если вы хотите, чтобы ваши средства были инвестированы в Roth IRA? Мы можем принять эту цель. IRS позволяет нам применять любые взносы в течение следующего года. Например, Роберт должен снять $ 1 000 своих взносов Roth IRA на 2014 год, потому что он превысил лимит, основанный на его доходе.Он может одновременно вывести $ 1 000 из своих взносов за налоговый год 2014 года и внести те же $ 1 000 за налоговый год 2015 года. Снятие и повторный взнос объединяются в одно действие, когда вы просто поручаете своему администратору плана IRA, что вы применяете определенная сумма вклада на следующий налоговый год.

Вот что говорит IRS:

" Применение излишних взносов. Если взносы в вашу IRA в течение года были больше предела, вы можете применить дополнительный взнос за один год к более позднему год, если взносы за этот более поздний год меньше максимально допустимого для этого года ». (Публикация 590-A, Взносы в индивидуальные пенсионные соглашения, IRS. Gov)

Решение № 3 - перевести деньги в традиционную ИРА.

Это называется рехарактеризацией вклада ИРА. Вы меняете характер вклада от вклада Рота в традиционный вклад ИРА. Вы можете повторно охарактеризовать взносы IRA до истечения срока вашей налоговой декларации, включая расширения. Это означает, что до тех пор, пока вы получите расширение, вы можете выполнить повторную характеристику до 15 октября. Вот то, что IRS должно сказать о рехарактеризациях:

«Возможно, вы сможете рассматривать вклад, внесенный в один тип ИРА, как сделанный для ИРА другого типа. Это называется повторной оценкой вклада».

«Чтобы перефразировать вклад, вы, как правило, должны иметь взнос, переведенный с первой ИРА (той, в которую он был сделан) во вторую ИРА в передаче доверительного управляющего. Если перевод производится к установленной дате (в том числе продления) для вашей налоговой декларации в течение налогового года, в течение которого был внесен взнос, вы можете выбрать для рассмотрения взнос, который первоначально был внесен во вторую ИРА, а не в первую ИРА. Если вы перефразируете свой вклад, вы должны сделать все три из следующих. "

• " Включить в перевод какой-либо чистый доход, отнесенный к взносу. Если был убыток, чистый доход, который вы должны передать, может быть отрицательной суммой.
• Сообщите о рехарактеризации в вашей налоговой декларации за год, в течение которого был внесен вклад.
• Рассматривайте взнос как внесенный во вторую ИРА в день, когда она была фактически сделана для первой ИРА ».

(Публикация 590-А, Взносы в индивидуальные пенсионные соглашения, IRS. Gov)

IRS излагает специальные правила, охватывающие конкретные ситуации в разделе рехарактеризаций публикации 590-A.

Решение №4 состоит в том, чтобы не делать ни одного из вышеизложенного и не оставлять свой избыточный взнос внутри ИРР Рот.

Существует специальный налог только для этой ситуации. Акцизный налог составляет 6%. Шестой процентный налог применяется к сумме вклада, превышающей ваш лимит за год. Этот налог рассчитывается и отражается в форме 5329 (pdf).

Возможно, вы думаете , ну, шесть процентов - это не так уж плохо. Если средства могут расти быстрее, чем с течением времени, возможно, я должен просто оставить средства, припаркованные в ИРР Рот.Вы правы, шесть процентов штрафа может быть не слишком плохим , если это всего лишь единовременный налог. Но это не единовременный налог. 6-процентный акцизный налог начисляется каждый год «до тех пор, пока избыточные взносы остаются в IRA», - отмечает IRS в объявлении публичной службы, распространенном в прессе (pdf).

Что означает «до тех пор, пока избыточные взносы остаются в ИРА»? Я объясню, показывая вам пример.

Алисия внесла 5-500 долларов в свой Ирак Roth за налоговый год 2014 года. Но ее фактический максимальный предел составлял 2 200 долларов. Алисия внесла на свою Roth IRA 3 300 долларов больше, чем ей было разрешено. Она не исправила излишний взнос до 15 октября, расширенный срок. Алисия обязана 6% акцизного налога на свой избыточный взнос в 2014 году (198 долл. США). Она обнаруживает ошибку следующей весной, когда она работает над своими налогами на 2015 год. Алисия имеет право вносить $ 2 200 в свою Roth IRA на 2015 год. Она решает не делать каких-либо взносов Roth в течение налогового года 2015 года. В этой ситуации 2 200 из ее избыточных взносов в размере 3 300 долларов США переносятся и поглощаются в 2015 году. Ее новая избыточная сумма составляет 1 100 долларов США (с соответствующим акцизным налогом в размере 66 долларов США).

Предположим, что этот же сценарий повторяется в 2016 году. Остающийся избыток Alicia в размере 1 100 долларов поглощается разницей между тем, сколько новых денег она вносит в ее Roth IRA и ее фактический лимит взносов Roth IRA за год.

В этом случае Алисия выплачивает 264 доллара США акцизный налог в течение двух лет. Исключительный взнос был исправлен, не внося новых сбережений в ее ИРР Рот. К 2016 году избыточный взнос был исправлен, и никакой дополнительный акцизный налог не должен быть выплачен IRS.

Подробнее о Roth IRAs

• Обзор индивидуальных пенсионных счетов Roth
• Преобразуется ли в Roth IRA Sense?

Подробнее о IRAs

• Понимание индивидуальных пенсионных счетов
• Традиционные ограничения и ограничения на вычеты IRA
• Что такое форма 5498?
• Обработка потерь в IRA
• IRA для американцев, работающих за рубежом