Что такое трастовый фонд и какие выгоды от него?

Я уже давно выступаю инициатором использования целевых фондов в качестве способа создания богатства для будущих поколений, но многие новые инвесторы склонны уклоняться от концепций, которые, по их мнению, предназначены только для богатых. Несмотря на то, что у трестов есть связь с семьями синей крови и могущественными магнатами, трастовые фонды могут иметь большой смысл, даже если вы овдовевшая бабушка, которая просто хочет оставить внуку внучку 30 000 долларов, чтобы помочь ему завершить свое образование.

В этой вводной статье моя цель состоит в том, чтобы разбить основы целевых фондов для вас, чтобы через пять минут вы могли ответить на эти три вопроса:

• Что такое целевой фонд ?
• Как структурирован трастовый фонд?
• Почему я или другие инвесторы подумаю об использовании целевого фонда?

Что такое трастовый фонд?

Целевой фонд - это особый тип юридического лица, которое владеет имуществом в интересах другого лица, группы или организации. Существует много разных типов целевых фондов и множество различных положений целевого фонда, которые изменяют, как они работают. Вообще говоря, все целевые фонды имеют три важные стороны:

1. Концедент: Это лицо, которое создает целевой фонд, жертвует имущество (например, денежные средства, акции, облигации, недвижимость, паевые фонды, частный бизнес или что-то еще ценное) в фонд, и который решает условия, на которых он должен управляться.
2. Бенефициар: Это лицо, для которого был создан целевой фонд. Предполагается, что активы в доверительном управлении, хотя и не принадлежащие бенефициару, будут управляться таким образом, который принесет пользу ему или ей, в соответствии с особенностями, предоставленными лицом, предоставляющим право, при создании целевого фонда.

1. Доверительный управляющий: Попечитель, который может быть отдельным лицом, учреждением (например, отделным доверительным управлением банка, который назначает одного из своих сотрудников на себя) или несколькими доверенными советниками, отвечает за надзор за тем, чтобы трастовый фонд выполнял свои обязанности, изложенные в доверительных документах и ​​применимом законодательстве. Попечителю часто выплачивается небольшая плата за управление. Некоторые доверительные отношения несут ответственность за управление доверительными активами доверительному управляющему, в то время как другие требуют, чтобы доверительный управляющий выбирал квалифицированных инвестиционных консультантов для обработки денег.

Как структурирован целевой фонд?

Целевые фонды - это вымышленный субъект, которому принадлежит законодательная власть штата, в которой сформировалось доверие. Некоторые государства имеют преимущества перед другими в зависимости от того, чего добивается лицо, предоставляющее право, поэтому важно при работе с квалифицированным адвокатом работать над составлением ваших документов целевого фонда. Некоторые штаты разрешают так называемые вечные доверительные отношения, которые могут длиться вечно, в то время как другие запрещают такие сущности опасаться создания другого земельного класса дворянства, что приводит к тому, что будущие поколения наследуют большое количество богатства, которое бенефициары не зарабатывали.Одним из самых популярных положений, включенных в целевые фонды, является так называемая статья «расточительство». То, что это означает на простом английском языке, заключается в том, что бенефициар не может заложить активы трестов или окунуться в них, чтобы удовлетворить свои долги. Это может привести к тому, что расточители не смогут оказаться бедными после того, как они, например, столкнутся с большими долгами в отношении азартных игр. Зачем? Казино, вероятно, не смогут коснуться принципала. Это способ для заинтересованных родителей убедиться, что их безответственные дети не оказываются бездомными или сломаны, независимо от того, насколько ужасны их жизненные решения.

Почему я или другие инвесторы рассматриваю использование целевого фонда?

В дополнение к защите кредиторов, которые могут быть использованы, существует несколько причин, по которым целевые фонды настолько популярны:

• Если вы не доверяете своим членам семьи следовать письму о своих намерениях после вашего проезда, с независимым сторонним попечителем может часто смягчать ваши страхи. Например, если вы хотите, чтобы ваш сын и дочь с первого брака наследовали озерную каюту, которая должна быть разделена между ними, вы можете использовать трастовый фонд для этого.
• Есть некоторые значительные налоговые преимущества, которые могут быть достигнуты при использовании целевых фондов. Например, создание так называемого благотворительного фонда аннуитета или благотворительного фонда доверия может позволить защитить тысячи или даже миллионы долларов от налогов, принося пользу вашей любимой благотворительной организации.
• Целевые фонды могут использоваться таким образом, чтобы максимизировать обходы налогоплательщиков, чтобы вы могли получать больше денег в другие поколения дальше по генеалогическому дереву.
• Бабушки и дедушки часто создают целевые фонды для своих внуков, предназначенных для оплаты образовательных расходов, а затем распределяют любого дополнительного принципала после окончания в качестве стартовых денег для создания жизни.
• Целевые фонды могут защищать активы, которые вы дорожите, например семейный бизнес, от ваших бенефициаров. Представьте себе, что вы являетесь фабрикой мороженого и чувствуете огромную лояльность к своим сотрудникам. Вы хотите, чтобы бизнес продолжал быть успешным и управлялся людьми, которые работают в нем, но вы хотите получить прибыль от своего сына, у которого есть проблема зависимости. Используя целевой фонд и позволяя доверительному управляющему отвечать за надзор за управлением, вы можете добиться этого. Ваш сын все равно получал бы финансовые выгоды от бизнеса, но он не имел бы права говорить об этом.
• Есть несколько интересных способов передачи больших сумм денег с использованием целевого фонда, в том числе создание небольшого доверия, которое покупает полис страхования жизни для лица, предоставляющего право. Когда лицо, предоставляющее право, уходит, страховые поступления распределяются в доверительное управление, финансируя его. Эти деньги затем используются для приобретения инвестиций, которые генерируют дивиденды, проценты и арендную плату для бенефициара.

Пожалуйста, имейте в виду, что, хотя я надеюсь, что это было полезно, это краткий обзор целевых фондов. Чтобы узнать больше, вы можете прочитать The Complete Book of Trusts , который предоставляет большой обзор 60 различных типов целевых фондов и причин, по которым они используются.Обратите внимание, что независимо от того, подходит ли целевой фонд для вашей ситуации, вы будете зависеть от ваших уникальных обстоятельств, того, что вы хотите выполнить, и даже законов вашего конкретного государства. Крайне важно, чтобы вы обсуждали свои потребности с квалифицированным доверительным поверенным, вашим бухгалтером и вашей зарегистрированной инвестиционной консультационной фирмой.

Баланс не предоставляет налоговые, инвестиционные или финансовые услуги и рекомендации. Информация представляется без учета инвестиционных целей, терпимости к риску или финансовых обстоятельств любого конкретного инвестора и может оказаться неприемлемой для всех инвесторов. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах. Инвестирование включает риск, включая возможную потерю принципала.