Что такое правило 55

Если у вас есть план 401 (k), вы, вероятно, уже знаете, что обычно существует 10-процентный штраф за снятие средств до достижения возраста 59 1/2.

Есть исключения из этого правила раннего распространения, и в некоторых случаях это касается пре-пенсионеров. Он известен как правило службы внутренних доходов 55. Если вам 55 лет и старше, это то, о чем вы должны знать.

Что такое правило 55?

Правило IRS от 55 лет, если сотрудник уволен, уволен или уволен с работы в возрасте от 55 до 59 лет, чтобы вытащить деньги из своих 401 (k) или 403 (b ) план без штрафа.

Это относится к работникам, которые покидают свои рабочие места в любое время в течение или после года 55-летия.

Правило 55 применяется только к активам в ваших текущих 401 (k) или 403 (b) - тех, которые вы инвестируете в работу, которую вы уходите в возрасте 55 лет и старше. Если у вас есть деньги в прежнем 401 (k) или 403 (b), он не имеет права на освобождение от штрафа за раннее снятие штрафа. Вам нужно будет подождать до возраста 59 1/2, чтобы начать вывод средств, если вы хотите сделать это, не заплатив 10-процентного штрафа.

Это правило 55 не применяется к индивидуальным пенсионным счетам (IRA). Если вы должны были переместить активы в ИВР с опрокидыванием при выходе из работы, вы не имели бы право на досрочный вывод в соответствии с правилом 55.

Что такое раздел 72 (t) Распространение?

Есть еще один способ вывести 401 (k), 403 (b) и даже активы IRA на пенсию, если вы оставите работу до достижения возраста 59 1/2. Он известен как освобождение от основной эквивалентной периодической оплаты (SEPP) или распределение IRS в разделе 72 (t).

Используя этот тип правила распределения, вы должны начать с расчета ожидаемой продолжительности жизни и использовать его для расчета пяти по существу равных выплат из пенсионного плана в течение пяти лет подряд до 59 лет 1 / 2. Однако распределения могут возникать в любом возрасте и не связаны порогом того же возраста 55, что и правило 55.

Если вы принимаете любое распределение?

Возможность раннего извлечения денег - отличная система безопасности для тех, кто должен уйти в отставку до возраста 59 1/2. Но если можно отложить и найти другую работу, работу на условиях неполного рабочего дня или работать консультантом, может возникнуть больше смысла, чтобы деньги продолжали расти, откладываться на налоговые ставки, в ваши шестидесятые годы. Выплата средств на раннем этапе может снизить долгосрочную стоимость вашего портфеля. Это особенно верно, если ваши первые годы выхода на пенсию являются плохими для рынка. Если вы планируете прожить долгую жизнь, ранние распределения могут подвергнуть ваш будущий доход риску.

Внимательно изучите все сроки принятия решений о снятии всех портфелей. Работа с налоговым консультантом, финансовым планировщиком или администратором пенсионного плана для создания стратегии устойчивого вывода.

Подробнее в публикации IRS 575.