Что такое план 401 (k) и как они работают?

План 401 (k) - это тип пенсионного плана, который ваш работодатель может юридически предлагать сотрудникам. Этот план позволяет как работнику, так и работодателю получать налоговый вычет, когда они вносят деньги в пенсионный счет сотрудника 401 (k).

Чтобы предложить 401 (k), существует множество правил, которым должен следовать ваш работодатель. Департамент труда (DOL) имеет подразделение под названием «Администрация безопасности сотрудников», которое регулирует предложение планов 401 (k) и излагает эти правила.

Вот основные правила, касающиеся налоговых льгот, взносов работодателей и инвестиционных решений, которые влияют на работу плана 401 (k).

Налоговые льготы

Когда начинаются планы 401 (k) (около 1978 года), вы вкладываете деньги в план до налогообложения. Мы рассмотрим, как работают досрочные взносы.

Предварительная уплата 401 (k) Взносы

Обычно, когда вы зарабатываете деньги, вы должны платить подоходный налог за то, что зарабатываете. План 401 (k) позволяет вам избежать уплаты подоходного налога в текущем году на сумму денег (до допустимого предела 401 (k)), который вы вложили в план. Сумма, которую вы вложили, называется взносом отсрочки по зарплате, так как вы предпочитаете откладывать часть зарплаты, которую вы зарабатываете сегодня, закладываете в план и сохраняете ее, чтобы вы могли потратить ее на свои пенсионные годы.

Деньги растут с налоговой отсрочкой внутри плана. Налоговые отсрочки означают, что инвестиции инвестируют доход, который вы не платите налог за прибыль от инвестиций каждый год.

Вместо этого, при выходе на пенсию вы платите налог за суммы, которые вы снимаете в то время. При наложении средств слишком рано (до возраста 55 или 59 ½ в зависимости от вашего пенсионного возраста и правил плана 401 (k)) взимается налог в размере 10% налога и .

Пример экономии налогов

Давайте рассмотрим пример, чтобы увидеть, как сбережения налогов работают.

Предположим, что вы зарабатываете $ 50 000 в год и решаете внести 5% от вашей зарплаты или $ 2 500 в год на ваш план 401 (k). Если вы платите два раза в месяц, то 104 доллара. 17 выносится из каждой зарплаты и помещается в план 401 (k).

В конце года заработанный доход, который вы сообщаете в своей налоговой декларации, будет составлять $ 47, 500 вместо $ 50 000, потому что вы можете уменьшить свой доход, полученный от вашего дохода, на сумму, которую вы добавили до налогообложения в 401 ( k) план.

Если вы находитесь в 25-процентной предельной ставке налога, 2 500 долларов США, которые вы вложили в план, составляют менее 625 долларов США в виде уплаченных федеральных налогов. Вы можете сэкономить 2 500 долларов США для выхода на пенсию, но это только стоит 1 доллар США, 875 долларов.

В приведенном выше примере предполагается, что вы выбираете традиционные взносы до 401 (k), когда вы вносите деньги на основе до налогообложения.

Roth 401 (k) Взносы (после уплаты налогов)

Многие работодатели также предлагают возможность внести взносы в назначенный Roth 401 (k).С взносами Roth (которые стали разрешаться в 2006 году) вы не сможете сократить свой заработанный доход на сумму взноса, но все средства растут без налогов, а когда вы снимаете сборы на пенсии, снятие налогов не взимается!

Предоплата или уплата налогов?

Как общее правило, вы хотите делать взносы перед уплатой налогов в те годы, когда вы зарабатываете больше всего, что обычно происходит на средней и поздней стадии вашей карьеры.

Вы хотите сделать взносы Roth в те годы, когда ваши доходы (и, следовательно, ставка налога) не так высоки. Более низкие доходы часто возникают на ранних этапах карьеры, в периоды неполной занятости или во время поэтапного выхода на пенсию, где вы работаете неполный рабочий день.

Вклад работодателя

Многие работодатели внесут свой вклад в ваш план 401 (k) для вас. Существует три основных типа вкладов работодателей: сопоставление, недискриминация и распределение прибыли. Взносы работодателя всегда предналога, а это значит, что когда они будут выведены на пенсию, они будут облагаться налогом в то время.

Соответствие

При соответствующем взносе ваш работодатель вкладывает деньги только в план 401 (k), если вы вкладываете деньги. Например, они могут соответствовать вашим взносам доллар за доллар до первых 3 процентов вашей заработной платы, то 50 центов на доллар до следующих 2 процентов от вашей заработной платы.

В нашем примере выше, если вы вносили 5 процентов от вашей зарплаты в размере 50 000 долларов США или 2 доллара США в год, ваш работодатель будет вносить 2 000 долларов США. Они будут соответствовать первым 3 процентам вашей заработной платы или 1 доллар США , 500, поставив $ 1 500. На следующие 2 процента вашей зарплаты, 1 000 долларов США, они будут соответствовать 50 центов, или 500 долларов США. Таким образом, общая сумма, которую они будут вносить от вашего имени, составит 2 000 долларов США за год.

Если ваш работодатель предлагает соответствующий взнос, почти всегда имеет смысл вкладывать достаточно денег, чтобы получить матч. Подумайте об этом как о мгновенном повышении!

Неприемлемый

С неоплачиваемым взносом ваш работодатель может принять решение о включении определенного процента в план для всех, независимо от того, вносит ли сотрудник какой-либо из своих собственных денег или нет. Например, работодатель может ежегодно выплачивать 3% заработной платы для всех подходящих сотрудников.

Совместное использование прибыли

При использовании прибыли, приносящей прибыль, если компания получает прибыль, они могут выбрать, чтобы внести в нее установленную сумму в долларах. Существуют разные формулы, которые определяют, сколько может пойти кому. Наиболее распространенная формула - каждый получает вклад, распределяющий прибыль, который пропорционален их оплате.

Когда твои деньги?

Некоторые типы вкладов, связанных с работодателем, подлежат расписанию начисления, а это значит, что, несмотря на то, что деньги находятся на вашем счете, если вы уйдете до того, как вы на 100 процентов надеетесь, вы сохраните только часть того, что компания вложила в вас. Вы всегда можете сохранить любые средства, которые вы внесли в план.

Дискриминационные правила

Работодатели не могут создавать планы 401 (k), чтобы приносить пользу владельцам или высокооплачиваемым сотрудникам.Каждый план должен проходить ежегодный тест, чтобы убедиться, что он соответствует этим правилам, или работодатель может создать специальный тип плана под названием «План Safe Harbor 401 (k)», который позволяет им обойти громоздкий процесс тестирования.

В плане Safe Harbor, если работодатель вводит юридически требуемую сумму, либо в качестве взноса, либо взноса без выбора, тогда их план «пройдет» любой из тестов. Благодаря плану Safe Harbor, любые подходящие или нецелевые взносы, которые работодатель ставит для вас, сразу же наделены! (Взносы за участие в прибыли могут по-прежнему регулироваться графиком наделения.)

Варианты инвестиций

В большинстве планов 401 (k) будут предлагаться как минимум три различных варианта инвестиций, которые имеют очень разные уровни риска, и участники должны получать образование на своих выбор. Правительственные правила также ограничивают количество акций работодателя или других видов инвестиций, которые могут быть использованы в плане 401 (k). В связи с этими ограничениями наиболее распространенными типами инвестиций, предлагаемыми в планах 401 (k), являются взаимные фонды.

Во многих планах будет настроен выбор инвестиций по умолчанию (конкретный взаимный фонд), и все деньги идут туда, пока вы не войдете в систему онлайн или не позвоните в свой план, чтобы перейти на другую инвестицию.

401 (k) Инвестиционный выбор для начинающих

Большинство планов 401 (k) предлагают целевые фонды, которые имеют календарный год от имени фонда, который должен соответствовать приблизительному году, когда вы думаете, что можете уйти на пенсию , Это может быть отличным выбором для новых инвесторов.

Некоторые планы 401 (k) также предлагают типовые портфолио, где вы заполняете вопросник, а затем вам предлагается выбор инвестиций. Если вы не сложный инвестор или не работаете с финансовым планировщиком, который дает вам рекомендации, большинство из вас будут лучше использовать опцию целевого дат или модельный портфель. Я называю эти варианты по умолчанию надежными способами инвестирования!

Другие правила

Существует множество дополнительных правил, которым должен следовать план 401 (k), чтобы определить, кто имеет право, когда деньги могут быть выплачены из плана, могут ли быть разрешены кредиты, время, когда деньги должны зайдите в план и многое, многое другое. Если вы читаете правила, вы можете найти множество информации на странице часто задаваемых вопросов о пенсионных планах веб-сайта Департамента труда.