Показатель платежеспособности

Коэффициенты платежеспособности измеряют способность компании выплачивать долгосрочную задолженность и проценты по этой задолженности. Соотношение платежеспособности, как часть анализа финансовых коэффициентов, помогает владельцу бизнеса определить шансы на долгосрочное выживание фирмы. Коэффициенты платежеспособности иногда смешиваются с коэффициентами ликвидности. Оба оценивают финансовое состояние компании.

Но показатели платежеспособности оценивают долгосрочный долг компании по оценке долгосрочного долгосрочного долга и проценты по этой задолженности; ликвидности оценивают краткосрочную способность компании выполнять текущие обязательства и быстро превращать активы в наличные деньги.

Каковы коэффициенты платежеспособности?

Коэффициенты платежеспособности представляют интерес для долгосрочных кредиторов и акционеров. Эти группы заинтересованы в долгосрочном здоровье и выживании деловых фирм. Другими словами, коэффициенты платежеспособности должны доказать, что бизнес-фирмы могут обслуживать свой долг или выплачивать проценты по их долгу, а также выплачивать основную сумму при погашении долга.

Соотношение платежеспособности также помогает владельцу бизнеса сохранить нисходящий тренд, который может привести к возможному банкротству. По мере увеличения коэффициента задолженности / активов вероятность банкротства также возрастает по мере того, как фирма все больше и больше финансируется за счет задолженности, а не источников капитала.

Коэффициенты платежеспособности

Существует несколько различных показателей платежеспособности, некоторые из которых являются техническими и используются главным образом для аудиторов или корпоративных аналитиков, другие легко оцениваются и представляют интерес для профессиональных бухгалтеров, владельцев бизнеса и акционеров. Некоторые из этих базовых коэффициентов платежеспособности:

1. Соотношение общего долга / общих активов , измеряет, какая часть базы активов фирмы финансируется за счет долга. Если отношение долга фирмы. 5, то есть для каждого доллара долга есть два доллара активов, или, говоря иначе, что собственный капитал фирмы составляет в два раза больше его долга.
2. Соотношение акций объясняет, какая часть компании принадлежит ее инвесторам. Соотношение собственных средств рассчитывается путем деления совокупного капитала на общие активы. Он отвечает на основной, но очень важный вопрос: если компания выходит из бизнеса после того, как она выплачивает все обязательства, сколько останется для ее инвесторов.
3. Проценты Заработанные оценивают способность компании выполнять долгосрочные долговые обязательства. Он рассчитывается путем деления корпоративного дохода до уплаты процентов и подоходного налога (обычно сокращенного показателя EBIT) за счет процентных расходов, связанных с долгосрочной задолженностью.

Что такое хороший коэффициент платежеспособности?

Нет хорошего соотношения платежеспособности. Чтобы оценить коэффициент платежеспособности данной фирмы, вам необходимо сравнить ее со средним показателем в отрасли. Один из способов быстро получить представление о значении платежеспособности компании - сравнить их с теми же коэффициентами для некоторых из доминирующих игроков в финансовом секторе вашей фирмы.

Относительно незначительные отклонения от соотношений доминирующих игроков (которые также будут отличаться от одного к другому), вероятно, не имеют смысла. Если одно из коэффициентов показывает ограниченную платежеспособность, это проблема. Если несколько из этих коэффициентов указывают на низкую платежеспособность, это является определяющей проблемой.

Для потенциального инвестора, например, это серьезные признаки проблем впереди; такая компания вряд ли хорошо справится со стрессовой экономикой.