Кража наличных денег сотрудниками

Некоторые из наиболее распространенных требований, предъявляемых малыми предприятиями, - это претензии к краже. Многие из этих требований связаны с наличными деньгами, украденными сотрудниками. Наличные деньги - это король с позиции вора-работника. Он часто легко доступен и легко украсть. Наличные деньги также очень ликвидны. Таким образом, он более привлекателен для воров, чем другие типы собственности.

Малые предприятия особенно уязвимы для кражи наличных денег сотрудниками.

Во-первых, работники небольших фирм часто выполняют несколько функций с небольшим надзором. Примером является бухгалтер, который обрабатывает дебиторскую задолженность, кредиторскую задолженность и ежемесячную сверку баланса. Во-вторых, многие мелкие компании не имеют базового контроля, такого как выборочные финансовые проверки и ежегодный аудит, чтобы предотвратить мошенничество. В-третьих, многие владельцы малого бизнеса слишком доверяют ключевым сотрудникам и неохотно признают признаки нечестности.

Типы воровства наличными

Ассоциация сертифицированных экспертов по мошенничеству ссылается на три типа краж наличными. К ним относятся скимминг, денежные воровства и мошеннические выплаты. Согласно ACFE, около 19% всех денежных злоупотреблений со стороны работодателей включают скимминг. Около 13% включают воровство, а 68% - мошеннические выплаты. Каждое из этих действий объясняется ниже.

Скольжение

Скимминг относится к краже денежных средств, которые еще не вошли в систему учета работодателя.

Например, клиент совершает покупку, используя наличные деньги. Сотрудник забирает деньги и никогда не звонит в кассу. Владелец бизнеса не знает о краже, поскольку никакой записи о продаже нет.

Скимминг может также включать кражу чеков. Например, работник в стоматологическом кабинете собирает чеки, отправленные пациентами в качестве оплаты за стоматологические услуги.

Работник закладывает некоторые чеки на личный счет, а не на счет своего работодателя. Пропущенные чеки никогда не вводились в систему учета работодателя, поэтому работодатель не знает, что они были получены.

Денежная льгота

Наличность воровства означает кражу наличных денег после того, как она была записана в книгах работодателя. Larceny труднее скрыть, чем скимминг, потому что украденные средства были записаны в системе учета работодателя. Примером воровства является кража наличных денег из денежного ящика после того, как работник совершил продажу. Затем работник может попытаться покрыть свои дорожки через схему кассового аппарата (см. Ниже). Он или она может создать ложное возмещение, аннулировать продажу или изменить или уничтожить ленту кассового аппарата.

Мошеннические выплаты

Как и воровство денежных средств, мошенническая выплата включает в себя кражу наличных денег, которая была записана в книгах работодателя.При мошеннической выплате работник использует свою должность для освобождения средств для целей, не санкционированных работодателем.

Существует несколько типов мошеннических платежей. К ним относятся:

• Check Tampering Сотрудник может создать мошеннический чек или изменить существующий. Например, рабочий изменяет чек у клиента. Он заменяет имя работодателя своим именем в качестве получателя. Затем работник откладывает чек на личный счет.
• Схемы кассовых операций Работник похищает наличные деньги из реестра, аннулируя предыдущую продажу или создавая фальшивое возмещение.
• Схемы выставления счетов Этот тип мошенничества включает поддельный документ, такой как заказ на поставку или счет-фактура. После создания фальшивого документа рабочий выдает чек. Затем он или она берет чек или вкладывает его в личный счет. Схема биллинга может также включать в себя ложные расходы или ложные записи заработной платы. Например, сотрудник может представить отчет о расходах с использованием фальшивых квитанций. В качестве альтернативы, он может изменить карту времени или создать «призрак сотрудника».

Страховое покрытие

Кража наличных денег со стороны сотрудника не покрывается типичной политикой коммерческой недвижимости по двум причинам. Во-первых, наличные деньги не квалифицируются как закрытое имущество. Большинство политик исключают счета, счета, валюту, деньги, примечания или ценные бумаги в соответствии с определением покрытого имущества .

Во-вторых, большинство политик исключают потерю или ущерб, причиненный нечестным или преступным деянием, совершенным сотрудником (включая любого временного работника или арендованного работника).

Чтобы защитить свою компанию от кражи наличных денег сотрудниками, вы можете приобрести покрытие кражи сотрудников (также называемое покрытием нечестности сотрудников). Это покрытие может быть добавлено к политике собственности или пакета посредством формы одобрения или покрытия преступления.