Расчет цикла конверсии наличных денег (CCC)

Цикл конвертации наличных денежных средств является одним из наиболее важных показателей, которые должен учитывать бизнес-владелец при проведении анализа движения денежных средств компании. При прочих равных условиях лучше иметь более короткий цикл конверсии наличных денег, чем более длинный. Это показатель ликвидности вашей компании, но и гораздо больше.

Цикл конверсии денежных средств

Цикл конвертации наличных денег (CCC) - это процесс или цикл, когда компания покупает инвентарь, продает инвентарь в кредит в качестве дебиторской задолженности, а затем собирает дебиторскую задолженность или превращает ее в наличные ,

Компания должна получить наличные, чтобы оплатить свои счета. Цикл конвертации денежных средств отражает время, связанное с конвертированием запасов и дебиторской задолженности в денежные средства, а также количеством времени, которое компания получает для оплаты своих счетов без каких-либо санкций.

Жизненно важно, чтобы владелец бизнеса вычислил цикл конвертации наличных денег. Он сообщает владельцу количество дней, когда деньги или капитал остаются связанными в бизнес-процессах фирмы. Цикл конвертации денежных средств является показателем эффективности оборотного капитала.

Расчет цикла конверсии денежных средств Компании

Расчет цикла конвертации денежных средств состоит из трех частей: инвентаризации, дебиторской задолженности и кредиторской задолженности. Чтобы рассчитать цикл конвертации наличных денег, сначала необходимо рассчитать период конверсии для запасов и дебиторской задолженности и период отсрочки для кредиторской задолженности.

Период конверсии запасов - это среднее время конвертации запасов в готовые изделия и продажа этих товаров.

Вот формула:

Период конверсии инвентаря = Инвентаризация / Продажи в день = # дней

Период сбора дебиторской задолженности также называется «День открытых продаж (DSO)» или «Средний период сбора». Он также указывается в виде нескольких дней. Ниже приведена формула:

Период сбора дебиторской задолженности (DSO) = Дебиторская задолженность / Продажи / 365 = # Дни

Период отсрочки отчислений - это средняя продолжительность времени между тем, когда компания покупает поставки, материалы и рабочую силу у своих поставщиков по кредиторской задолженности и когда она платит за них. Ниже приведена формула:

Период отсрочки платежа = кредиторская задолженность / стоимость проданных товаров / 365 = # Days

Используя эти три формулы и информацию из баланса и отчета о прибылях и убытках, мы получили информацию, необходимую для расчета цикл конвертации наличных денег. Ниже приведен расчет:

Цикл конверсии наличных денег (CCC) = Период конверсии запасов + период дебиторской задолженности - период отсрочки отсрочки платежа

Фактически это означает, что владелец бизнеса или финансовый менеджер связали время, в течение которого доллар привязан.

Управление циклом конверсии денежных средств для ваших нужд

Предприятия быстро узнают, что они могут манипулировать циклом конверсии денежных средств в свою пользу.То, что вы хотите сделать, - это сократить цикл конвертации наличных денег, чтобы ваши деньги не были привязаны к процессу производства дольше, чем это необходимо. Вы можете сократить цикл конвертации денежных средств за счет сокращения периода конверсии запасов и периода сбора дебиторской задолженности. Как ты это делаешь?

Попытайтесь ускорить процесс производства путем более быстрой обработки и продажи товаров и ускорить сбор дебиторской задолженности.

Что касается кредиторской задолженности, замедляйте платежи, но не берете на себя позднюю оплату. Сокращение цикла конвертации наличных средств позволит высвободить больше оборотных средств для вашего бизнеса.