Владелец инвестиций - стартап-кредиты от владельцев

Вопрос: Должен ли я кредитовать деньги на свой бизнес или вкладывать деньги в свой бизнес?

Как новый владелец бизнеса, вам, вероятно, придется вкладывать деньги в свой бизнес из личных сбережений. Даже если вам не нужен банковский кредит, вам понадобится так называемый «вливание капитала» или вклад капитала, чтобы начать бизнес.

Даже если вы можете получить деньги от друзей или семьи или от кредитора, вам нужно будет положить часть своих денег в бизнес.

Если вы присоединяетесь к партнерству, обычно требуется капитальный взнос. Кредитор захочет увидеть, что у вас есть часть вашего собственного залога (некоторые из ваших личных денег) в качестве доли в бизнесе.

Но должны ли эти деньги быть ссудой для вашего бизнеса или инвестиций? Для каждой ситуации есть налоговые последствия.

Создание займа для вашего бизнеса

Если вы хотите зачислить деньги в свой бизнес, вам необходимо, чтобы ваш адвокат составлял документы для определения условий кредита, включая погашение и последствия для - погашение кредита. Должно быть ясно, что кредит является обязательным обязательством со стороны компании. Как отмечается в недавнем случае в Налоговом суде, отсутствие таких документов отрицает кредит и вызывает

Для целей налогообложения кредит от вас на ваш бизнес является сделкой «длина оружия», рассматриваемой как любой другой долг. Проценты по долгу вычитаются корпорации и облагаются для вас лично в качестве дохода.

Принципал не вычитается для бизнеса, если только он не использует средства для приобретения основных средств (которые могут претендовать на амортизационные отчисления.) Возврат принципала по кредиту не облагается налогом, поскольку кредит был получен после уплаты налогов.

Создание инвестиций в ваш бизнес

Другой вариант для размещения денег в вашем бизнесе - это вкладывать деньги.

В этом случае средства поступают на ваш счет собственников (для индивидуального предпринимательства или товарищества) или в нераспределенную прибыль (для корпорации). Если вы снимаете свой взнос, у вас нет налоговых последствий. Если вы снимаете дополнительные деньги в виде бонусов, дивидендов или ничьей, вы будете облагаться налогом на эти суммы. Для инвестиций в эту инвестицию нет налоговых последствий, за исключением использования средств для приобретения амортизируемых активов.

10 Факторы, которые следует учитывать при внесении вклада в ваш бизнес

В случае налогового суда 2011 года (Ramig v. Comm. TC Memo 2011-147) Суд перечислил 10 факторов, которые он рассмотрел при рассмотрении вопроса о том, был ли вклад владельца долг или справедливость:

• Ярлыки на документах. То есть, документ указан как ссуда или инвестиции?
• Дата погашения. Наличие даты погашения настоятельно предлагает кредит.
• Источник платежа. Осуществляется ли платеж в форме дивиденда или выплаты по кредиту?
• Право (предполагаемого) кредитора на принудительное исполнение платежа. Это должно быть указано в кредитных документах. Этот язык не будет присутствовать в акциях.
• Право кредитора на участие в управлении. Обычно акционеры не участвуют в управлении в качестве квалификации для покупки акций.
• Право кредитора собирать по сравнению с обычными корпоративными кредиторами. Этот язык будет присутствовать в документах и ​​связан как с политикой сбора, так и с банкротством компании.
• Цель сторон. Присутствие документа помогает с этой частью.
• Адекватность капитализации (предполагаемой) заемщика / компании). Другими словами, это разумная сумма?
• Достигает ли акционер акционерного капитала корпорации в той же пропорции, что и их долевое участие в корпорации
• Уплата процентов только из «дивидендных денег» и
• Способность заемщика (компании) получить кредиты от внешних кредиторов.

В любом случае вам важно назначить свой взнос как кредит (с требуемыми документами) или капитальные вложения, так что налоговые последствия сделки ясны, и вы избегаете каких-либо проблем с IRS.

Кредит против инвестиций: Риски по сравнению

Каждое из этих решений несет риск. Если вы кредитуете деньги бизнесу, а бизнес объявляет о банкротстве, вы становитесь кредитором. В зависимости от того, был ли кредит обеспечен или необеспечен (с обеспечением), вы можете или не сможете вернуть свои деньги из ликвидации. Если t

С другой стороны, в случае банкротства инвестиции владельца полностью подвержены риску, и у вас мало или нет возможности вернуть эти средства вам.

Отказ от ответственности: информация в этой статье предназначена для общего и не является налоговым или юридическим советом. Прежде чем принимать решение о том, следует ли брать деньги в свой бизнес или инвестировать в акции, поговорите с вашим налоговым адвокатом или финансовым консультантом.