Налог Налог на доходы от самостоятельной занятости

Люди, которые работают на себя, вместо того, чтобы работать через работодателя, получают компенсационный доход, основанный на сборах, взимаемых с их клиентов или клиентов. Самозанятые лица также несут расходы, связанные с их работой, и такие связанные с бизнесом расходы непосредственно уменьшают объем самозанятых доходов, которые подпадают под различные федеральные и государственные налоги.

Налоговая база с самостоятельной трудовой деятельностью

Самозанятые лица облагаются налогом по их нетто-собственному труду, в отличие от работников, которые большей частью облагаются налогом по своей валовой заработной плате до любых отчислений, связанных с работой.

Различные бизнес-расходы могут быть вычтены непосредственно против дохода самозанятого лица, например расходы на рекламу, канцелярские принадлежности и оборудование. Чистый размер самозанятого дохода, то есть после допустимых вычетов, вычитается, подлежит следующим федеральным и государственным сборам.

Федеральный подоходный налог

Федеральное правительство США налагает подоходный налог на чистый доход по найму. Этот налог рассчитывается на Форме 1040 каждый год. Ставка налога на прибыль постепенно возрастает по мере роста дохода. Федеральный подоходный налог не вычитается автоматически из дохода комиссии, полученного клиентами и клиентами. Вместо этого самозанятые лица перечисляют свои налоговые платежи с использованием расчетной налоговой системы.

Налог на социальное обеспечение

Налог на социальное обеспечение - это фиксированный налог с максимальной суммой. Налог на социальное обеспечение является плоской 12. 4 процента всех компенсационных доходов, до максимальной суммы компенсации в размере 118 500.

Эта сумма в размере 118 500 долларов называется социальной базой социального обеспечения. Размер базы заработной платы устанавливается каждый год Социальным обеспечением. Налог на социальное обеспечение оплачивается наполовину работодателем, а половина - работником. Самозанятое лицо оплачивает обе половины социального обеспечения, но также вычитает часть налога на социальное обеспечение работодателя в качестве дополнительного вычета по подоходному налогу.

Налог с Medicare

Налог Medicare - это единый налог в размере 2,9% от всех компенсационных доходов. Половина налога Medicare, или 1. 45 процентов, оплачивается работодателем. Другая половина налога Medicare, также 1. 45 процентов, оплачивается сотрудником. Самозанятое лицо оплачивает обе половины, но вычитает для доли работодателя часть Medicare как вычет против подоходного налога.

Налог на самообслуживание

Налог на самозанятость - это совокупные налоги на социальное обеспечение и медицинское страхование, которые должны выплачиваться за счет чистого дохода от самостоятельной занятости. Самозанятые лица берут вычет части налога на самозанятость работодателя в качестве вычитания отдельной статьи на стр. 1 своей формы 1040. Сам налог на самозанятость и вычеты для части работодателя рассчитываются по Списку SE.

Государственный подоходный налог

Государственные ставки подоходного налога применяются к чистым доходам от самостоятельной занятости. В некоторых штатах существует единая ставка налога (например, 5% фиксированная ставка в Массачусетсе), в других штатах действуют прогрессивные или градуированные налоговые ставки, а в других штатах вообще нет налога на прибыль.

Городские и местные налоги

Города и населенные пункты по всей стране налагают свои собственные подоходные налоги. Нью-Йорк - это, пожалуй, самый известный пример городского подоходного налога.

Некоторые местные налоги взимаются на уровне города (например, в Огайо), другие налоги взимаются на уровне округа (например, в Индиане), а другие налоги устанавливаются школьным округом (как в Айове).
Подробнее о городских и местных налогах.

Различные налоги на местный бизнес

Городские и уездные правительства могут налагать бизнес-налоги на самозанятых лиц, таких как лицензия городского бизнеса или налоги на заработную плату в городе. Например, Нью-Йорк налагает налог на неинкорпорированный бизнес на самозанятых лиц. И Сан-Франциско применяет свой городской налог на заработную плату к доходам от самостоятельной занятости.

Налоги в федеральном и государственном налоге на заработную плату

В отличие от доходов от заработной платы, доход по найму не облагается федеральными и государственными налогами на страхование по безработице, а также не облагается государственными страховыми фондами, такими как государственная программа страхования инвалидности штата Калифорния.

Некоторые государства, однако, разрешают самозанятым лицам добровольно участвовать в государственных страховых программах.

Отчетность о прибылях и убытках для самозанятых лиц

Ваши клиенты и клиенты могут потребовать, чтобы индивидуальный предприниматель заполнил форму W-9. Информация, содержащаяся в этой форме, будет использоваться для предоставления самозанятому лицу формы 1099-MISC после того, как год закончится, чтобы сообщить о погашении в течение года, который составил $ 600 или более. Форма 1099-MISC также отправляется в IRS.

Самозанятое лицо также может запросить формы W-9 от поставщиков и субподрядчиков и, в свою очередь, выдаст 1099-MISC, если они заплатили 600 долларов США или больше любому одному поставщику.

Кроме того, самозанятое лицо сообщит свой общий валовой доход за год по форме 1040, используя либо график F, если они работают в ферме, либо в Списке С, если они ведут бизнес, не связанный с фермой.

Работа как в качестве сотрудника, так и самозанятого

Некоторые работающие по найму лица также работают в качестве сотрудников. В этой ситуации их общий налог на социальное обеспечение будет скоординирован с использованием Списка SE при расчете налогов на социальное обеспечение и медицинское страхование. Единая база заработной платы по социальному обеспечению, которая в настоящее время составляет 118 500 долл. США, используется для компенсации дохода, независимо от того, является ли он работником или занятым самостоятельно. Кроме того, самозанятое лицо может усовершенствовать свое удержание по своему заработному доходу, чтобы получить больше налогов, вместо отправки оценочных платежей.

Что делать, если вы действительно не заняты самостоятельно?

Некоторые работодатели ошибочно классифицируют своих сотрудников как индивидуальных подрядчиков. Это имеет преимущество (для работодателя) в том, что он не должен брать на себя административные и финансовые расходы на удержание заработной платы. Но это может иметь огромное налоговое воздействие на рабочего, которому теперь приходится платить дважды налоги на социальное обеспечение и Medicare, которые они обычно платили.Работники, которые считают, что они были ошибочно классифицированы как независимый подрядчик, могут связаться с IRS, чтобы попросить агентство изучить этот вопрос. Чтобы облегчить это расследование IRS, работник должен использовать форму SS-8, требуя, чтобы IRS определила, является ли работник самостоятельно занятым или сотрудником.