Налог на социальное страхование и медицинское страхование для самозанятых

Как самозанятые владельцы бизнеса оплачивают социальное страхование и медицинскую помощь?

Сотрудники и их работодатели оплачивают налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, исходя из уровня дохода сотрудника. Каждый вклад в этот налоговый платеж составляет половину и половину. Эти налоги называются налогами FICA.

Самозанятые лица также обязаны платить налоги на социальное страхование и медицинскую помощь, но они делают это по-другому. Владельцы малого бизнеса платят налоги на социальное обеспечение и Medicare на прибыль бизнеса.

Эти налоги называются совместно «Налоги на самозанятость».

Иногда эти налоги называются налогами SECA. SECA означает {(Закон о взносах на самозанятость) включает OASDI (Старость, Оставшиеся в живых и Страхование по инвалидности), иначе известный как Социальное страхование и Медицинское страхование (обычно называемое Medicare).

Что такое ставка налога на самозанятость?

Для доходов от самостоятельной занятости, полученных в конкретном году, ставка налога на самозанятость составляет 15. 3% . Скорость состоит из двух частей: 12. 4% для социального страхования (страхование по старости, по случаю потери кормильца и инвалидности) и 2. 9% для Medicare (страхование больниц).

Часть социального обеспечения ограничена максимальной суммой, которая меняется каждый год. Если ваш чистый доход превышает максимальный размер этого года, вы продолжаете оплачивать только часть Medicare налога SECA.

Как налогооблагаемый доход владельца бизнеса определяется для налога на самозанятость?

Владельцы бизнеса платят подоходный налог за свой доход от бизнеса по-разному.

Бизнес-доход для целей налогообложения для самостоятельной занятости зависит от вида бизнеса:

• Налогооблагаемый доход самостоятельно занятого владельца единоличного лица или одного участника LLC определяется по График C личной налоговой декларации владельца. В результате получается показатель чистой прибыли.
• Налогооблагаемый доход партнера в партнерстве, член LLC с несколькими членами или владелец корпорации S налог на занятость на его или ее распределительную долю дохода компании.

Подоходный доход владельца во всех этих случаях включен в личную налоговую декларацию владельца.

Является ли владелец корпорации платить налог на самообслуживание?

Владельцы (акционеры) корпорации облагаются налогом на доход по дивидендам, что не имеет отношения к цели налогообложения для самостоятельной занятости. Если владелец работает в корпорации, он или она является сотрудником и платит налог FICA.

Как рассчитывается налог SECA для целей подоходного налога?

Сумма налога SECA рассчитывается и включается в личную налоговую декларацию владельца в несколько этапов:

Шаг 1: налогооблагаемый доход владельца бизнеса рассчитывается в зависимости от типа принадлежащего бизнесу, как описано выше.

Шаг 2: Этот доход используется для расчета налога на самозанятость, используя Schedule SE.

Шаг 3: Половина расчетной суммы налога на самостоятельную занятость вычитается из налогооблагаемого дохода физического лица на странице 1 формы 1040.

Шаг 4: Остальная часть налога на самостоятельную занятость включена в расчет налогов, причитающихся индивидуумом.

Как работает налоговая инспекция SECA, если у меня также есть заработная плата за работу?

Вы можете получить зарплату у работодателя, а также иметь выгодный бизнес и получить пособие по социальному обеспечению. В общем, ваши доходы FICA считаются первыми для пособий по социальному обеспечению, но это немного сложнее, чем это.

Узнайте больше о том, как два типа налогов - налог FICA и налог SECA - работают вместе, чтобы предоставить вам пенсионные пособия.

Как минимизировать налог SECA и максимизировать доходы от социального страхования

Это сложно. Вы можете минимизировать налог SECA, который вы платите, увеличивая налогооблагаемые отчисления в вашем бизнесе. Но ваш бизнес-доход может быть вашим билетом на пособие по социальному обеспечению при выходе на пенсию.

Уильям Перес, эксперт по налоговому планированию, имеет отличную статью, в которой обсуждается, как максимизировать доходы от социального страхования для выхода на пенсию. Это стоит посмотреть.

Вернуться к Налоги на самообслуживание: что вам нужно знать

Вернуться к Все о самозанятости и налогах на занятость.