Ваше руководство по безвозвратным трастам страхования жизни (ILITs)

Безотзывный договор страхования жизни (ILIT) - это особое доверие, которое служит как владельцем, так и бенефициаром одной или нескольких полисов страхования жизни. Когда дело доходит до этого, ILIT - это в первую очередь инструмент финансового планирования и планирования недвижимости, который используется для защиты активов (в частности, большой страховой выплаты от страхования жизни) от налогообложения недвижимости.

Введение в налог на недвижимость

В Соединенных Штатах вы имеете право передать свою собственность и активы бенефициару или бенефициарам после вашей смерти.

Хотя у вас есть это право, федеральное правительство (и некоторые штаты) имеет право облагать налогом стоимость этого имущества и собирать свою часть. Налог на имущество - это налог, взимаемый с стоимости (справедливая рыночная стоимость, если быть точным) вашего имущества при его передаче, а это означает, что, хотя вы не будете платить налог, пока вы живы, ваше имущество может.

Если ваше имущество подлежит уплате налога на имущество после вашего прохода, сумма, которую ваши бенефициары в конечном итоге получат, может быть значительно уменьшена. Большинство людей предпочитают не платить больше налогов, чем они абсолютно необходимы, даже после смерти, поэтому для тех семей, чье богатство может облагаться налогами на недвижимость, правильное планирование недвижимости имеет решающее значение.

Освобождение от уплаты налогов и имущественного налога

Хотя планирование воли и недвижимости имеет решающее значение для тех, кто хочет контролировать, где их имущество уходит после их прохождения, или кто получает опеку над несовершеннолетними детьми (среди других важных пожеланий) планирование возможных налогов на недвижимость в основном ограничено семьями определенной чистой стоимости в силу существующих лимитов освобождения от налога на недвижимость и исключений.

Во-первых, это семейное исключение , которое диктует, что выжившие супруги, являющиеся гражданами США, имеют право на получение неограниченного брачного удержания, что означает, что налог на недвижимость не взимается имущества или активов (включая доходы от полисов страхования жизни) при передаче оставшемуся в живых супругу.

Также нет ограничений на количество имущества, которое может быть передано вашему супругу как во время вашей жизни, так и после. Из-за брачного исключения налоги на недвижимость не являются частью уравнения планирования недвижимости до тех пор, пока оставшийся в живых супруг не уйдет.

Даже после смерти оставшегося в живых супруга многим семьям не нужно беспокоиться о том, чтобы уплатить налог на имущество на переданное имущество из-за федерального освобождения от налога на землю . Освобождение от налога на имущество представляет собой стоимость имущества в долларах США, которое человек может передать бенефициарам до того, как налог на недвижимость начнет накапливаться. Это, по сути, сумма, которую любой человек может оставить другим после смерти, которая будет свободна от налог на недвижимость, и что сумма исключений только год от года растет, а федеральное освобождение от налога на недвижимость составляет 5 долларов США.45 миллионов в 2016 году. Если вы и общая стоимость вашего супруга и стоимость валовой недвижимости, по прогнозам, будут значительно выше $ 5. 45 миллионов строк, то, возможно, пришло время начать говорить о стратегиях сокращения налогов на недвижимость, которые могут включать безотзывный договор страхования жизни (ILIT).

Что такое Безотзывный траст страхования жизни (ILIT)?

Безотзывный договор страхования жизни - это инструмент планирования недвижимости, который позволяет исключить доходы от страхования жизни от налога на имущество, действуя как как владелец, так и получатель полисов страхования жизни.

Если законный владелец крупного страхового полиса страхования и стоимость валового имущества этого лица больше, чем освобождение от налога на недвижимость, то пособие по случаю смерти от политики, вероятно, будет подвержено резким уплате налогов на недвижимость. Но с ILIT, служащим как владельцем, так и бенефициаром, он по существу действует как «средний человек», защищающий налоговые льготы между страховой премией по страхованию жизни и ее предполагаемыми бенефициарами. Для того, чтобы страхование жизни приносило пользу тем, кто предназначался, возможно, детям умершего, ILIT имеет бенефициаров, для которых доверительный управляющий будет инвестировать и управлять поступлениями от политики. Пособие по страхованию жизни, как правило, предназначено для оказания помощи бенефициарам крупных налогов на утилизацию недвижимости, без необходимости окунаться в стоимость самого имущества, которое может быть или не быть ликвидным.

Таким образом, хотя ILIT может оказать огромную помощь в передаче больших средств страхования жизни, не облагаемых налогом на недвижимость, и предоставления наличных денег для уплаты любых применимых налогов на недвижимость на остальную часть недвижимости, это не происходит без его недостатков.

Недостатки ILITs

Безотзывный договор страхования жизни (ILIT) по определению является безотзывным, а это означает, что один раз на месте он не может быть отменен или изменен. Это ключевой недостаток в создании ILIT, поскольку жизнь и обстоятельства меняются. Но именно это очень характерно для ILIT, которое исключает для страхования жизни доходы от налогов на недвижимость. Поскольку доверие является владельцем страховых полисов и не может быть отменено, застрахованное лицо не может считаться имеющим случаи собственности, которое определяет, могут ли активы облагаться налогами на недвижимость. Другие недостатки ILIT включают их сложность и затраты, связанные не только с установлением доверия, но и с управлением и поддержанием его. Тем не менее, для семей, чьи поместья достаточно велики, чтобы, возможно, облагаться налогами на недвижимость, безотзывное доверие к страхованию жизни по-прежнему заслуживает внимания.

Будет ли ваша семья пользоваться ILIT?

Поскольку основной целью ILIT является снижение налога на имущество, подумайте, будет ли и в какой степени ваше имущество будет облагаться государственными и федеральными налогами на недвижимость на вас и смерть вашего супруга. Поскольку правила налога на имущество подвергаются частым изменениям, и ваша собственная стоимость сама по себе может сильно колебаться с течением времени, вам может потребоваться периодически пересмотреть предыдущее решение отказаться от ILIT. Здесь может помочь помощник по планированию недвижимости и / или финансовый планировщик.

Настройка безотзывного страхового страхования жизни

Если было принято решение о том, что ILIT - лучшая стратегия снижения налогов для вашей семьи, вам нужно будет работать с адвокатом для создания доверия. В идеале вы выберете адвоката, который специализируется на планировании недвижимости. Чтобы подготовить целевой документ и поместить свой план недвижимости, вы должны принять несколько решений, в том числе:

Кто будет доверенным лицом доверия?

• Кто станет бенефициаром доходов от страхования жизни?
• Будете ли вы покупать новую полис страхования жизни внутри доверия или будете ли вы передавать существующую политику?
• Как только вы принимаете эти решения, они не изменяются, как сравнение отменяемого живого доверия. С безотзывным жизненным доверием вы теряете практически всю гибкость. С другой стороны, до тех пор, пока вы живете, по крайней мере, еще через три года после того, как вы переведете полис страхования жизни в ILIT (минимальная продолжительность жизни не требуется для политики, которую сама покупка покупок), все ваши расходы на страхование жизни будут проходить за пределами вашего что потенциально экономит ваше имущество на значительном счете налога на недвижимость.