Платить меньше канадского подоходного налога с доходом Разделение

Будет ли ваш бизнес зарабатывать слишком много денег в этом году? Тогда настало время, когда вы планируете заранее, чтобы уменьшить свой уклон от уплаты налогов в Канаде, разделив ваш бизнес-доход в вашей семье.

Основная теория разделения доходов проста. Вы будете платить меньше канадского подоходного налога, если вы делаете меньше денег из-за ставок скользящего налога.

Распределение доходов - это передача дохода от лица с более высокой степенью подоходного налога для лица в нижней подоходном налоге.

В качестве бизнеса вы можете уменьшить свой фактический доход, наняв своего супруга и / или детей в качестве сотрудников и передав им часть своего дохода от бизнеса в виде заработной платы или заработной платы.

Предположим, например, что чистая прибыль вашего бизнеса составляет 75 000 долларов. Но ваш супруг работает в этом бизнесе весь год, и вы заплатили ему зарплату в 30 000 долларов. Ваш чистый доход падает до 45 000 долларов, значительная налоговая сбережения для вас. И поскольку доход вашего супруга в размере 30 000 долларов США облагается налогом по еще более низкой ставке подоходного налога, вы получаете, по сути, двойную налоговую экономию.

И канадские сбережения по подоходному налогу не являются единственными преимуществами этой налоговой стратегии. Поскольку у вашего супруга теперь есть доход, он или она будет вносить свой вклад в CPP и вносить свой вклад в RRSP, помогая вам построить более удобный выход на пенсию.

Доходы, разделяющие канадские правила

Итак, каковы уловы к разделению доходов в Канаде?

1) Ваш супруг должен фактически работать для бизнеса. Это означает, что он или она должны иметь назначенные обязанности, которые он или она выполняет, как и любой другой сотрудник.

И как работодатель, вы должны хранить и поддерживать необходимые записи сотрудников. Просто говорю, что ваш супруг работал в вашем прошлом году, и выбрать номер, который вам нравится в эфире, недостаточно.

2) В качестве работодателя вы должны выплачивать своему супругу зарплату или заработную плату, соразмерную с зарплатой или заработной платой, которую вы заплатите кому-либо еще за ту же работу. Вы не можете заплатить ему за $ 70 000 за выполнение основных офисных задач, например, например, при подаче и ответе на телефоны.

Если ваш супруг работает на вас в качестве помощника в офисе, вам необходимо заплатить ему или ей курс, равный тому, что делают другие помощники офиса.

Сохранение записей сотрудников и выплата супруг / супруге соответственно заработной платы или зарплаты - это небольшая плата за такие сильные канадские льготы по налогу на прибыль. Если ваш супруг или ребенок еще не является вашим сотрудником, возможно, пришло время серьезно подумать о том, что он или она может сделать для вашего бизнеса.

Разделение доходов по дивидендам

Если ваша компания включена (см. Раздел «Выбор формы ведения бизнеса»), другой метод разделения доходов - выплатить дивиденды вашему супругу и детям.

Для этого вы должны создать свою корпорацию, чтобы ваш супруг и дети были акционерами; то вы можете распределить дивиденды между членами семьи, чтобы уменьшить свою налоговую нагрузку. Обратите внимание, что, поскольку дивиденды выплачиваются владельцам акций, членам семьи не нужно быть сотрудниками бизнеса для получения дивидендов (хотя они также могут быть работниками бизнеса и получать зарплату, а также дивиденды акционеров).

Ваша корпорация может быть структурирована так, чтобы для членов семьи были дополнительные классы для голосования без права голоса. Это особенно полезно для детей, поскольку акционеры, не имеющие права голоса, могут получать дивиденды, но не имеют права участвовать в принятии решений, касающихся политики компании.

Дополнительные сведения о структурировании владения акциями см. В разделе Как настроить классы совместного доступа для моей новой корпорации? и учредительные документы.

Вы можете узнать больше о том, как заставить власть делиться доходами работать для вас, разговаривая с вашим бухгалтером.