Состоят в браке, но заполняют отдельные налоговые декларации-за и против

Женатые налогоплательщики имеют возможность подавать совместные налоговые декларации или отдельные возвраты, но статус регистрации «замужняя подача отдельно» предоставляет меньше налоговых льгот. Зачем тогда? Это зависит от ваших личных соображений и проблем.

Разделение налоговых обязательств

Самое явное преимущество при подаче отдельного документа заключается в том, что каждый налогоплательщик несет исключительную ответственность за точность возврата и уплаты любых начисленных налогов.

В противоположность этому оба супруга - это то, что IRS называет «солидарно и солидарно» за точность совместно поданной прибыли, а также за полученные налоги.

Другими словами, вы несете ответственность только за точность своей налоговой декларации, если вы прошли аудит, и вы подали заявку отдельно, и вы несете ответственность за уплату налогов, причитающихся с этого возвращения. Вы можете предпочесть эту договоренность, если ваш доход составляет 20 000 долларов, в то время как ваш супруг зарабатывает шесть цифр. Подача совместно поставит вас на крючок для уплаты части налогов в результате его гораздо более высокого дохода. И, конечно, если вы знаете или подозреваете, что ваш супруг не имеет дохода или завышает вычеты, вы можете не захотеть участвовать.

Редакторы вашего налогового налога JK Lasser советуют:

«Если вы подозреваете, что ваш супруг уклоняется от налогов и может нести ответственность за совместное возвращение, вы можете захотеть подать отдельный доход. При подаче отдельного документа вы избегаете ответственности за невыплаченные налоги, причитающиеся при совместном возврате, плюс штрафы и проценты ».

Другие преимущества при подаче отдельных возвратов

Если суммарные налоги в результате двух отдельных налоговых деклараций совпадают с или очень близкий к налогу, который возникает в результате совместного возвращения, подача отдельно не представляет никакого реального недостатка и предлагает защиту от ответственности, даже если у вас нет какой-либо конкретной причины беспокоиться об этой проблеме в настоящее время.

Некоторые супруги просто предпочитают держать свои финансы как можно более раздельными. Если вы живете отдельно или если вы разлучены, но еще не разведены, один из вас может претендовать на главу статуса регистрации домашних хозяйств, если вы не подадите совместное возвращение, что может быть особенно выгодным.

Конечно, вы должны подать отдельное возвращение, если ваш супруг не желает или не может согласиться на подачу совместного возвращения, потому что вы оба должны подписать возврат, когда вы сообщаете вместе.

Как замужняя подача отдельно влияет на налоговую декларацию

Статус подачи заявки на участие в браке (MFS), как правило, воспринимается как наименее выгодный из всех статусов подачи. Это объясняется тем, что налогоплательщикам MFS запрещается требовать следующие налоговые льготы:

• Выплата и уплата выплат
• Выплата процентов по студенческим кредитам
• Беззалоговое исключение процентов по облигациям в США
• Налоговое исключение льгот по социальному обеспечению < Кредит для пожилых людей и инвалидов
• Кредит на пособие по уходу за ребенком и зависимостью
• Кредит на заработанный доход
• Надежды или пожизненное обучение Образовательные кредиты
• Налогоплательщики MFS также имеют более низкие уровни отказа от выбытия для вычета IRA.Кроме того, они должны требовать стандартного вычета при подаче заявки, либо оба должны указывать свои вычеты. Другими словами, одному налогоплательщику MFS запрещается требовать стандартного вычета, если другой супруг перечисляет.

Статус регистрации также влияет на то, какие налоговые ставки используются при расчете федерального подоходного налога человека за год. В приведенной ниже таблице показаны ставки налога для женатых лиц, которые подают отдельные доходы за 2017 год.

2017 Обыкновенные ставки налога для замужних лиц, отдельно выдающие статус

[Расписание налоговых ставок Y-2, код внутреннего дохода 1 (d )] Если налогооблагаемый доход
a	b	c	d	e	f	g	более
, но не более	Налогооблагаемый доход	Минус	Вычесть (b) из (a)	Сумма умножения	Умножьте (c) на (d)	Дополнительная сумма	Добавить (e) и (f) < $ 0	9, 325
	$ 0		× 10%		$ 0		9, 325	37, 950
	9, 325		× 15%		932. 50		37, 950	76, 550
	37, 950		× 25%		5, 226. 25	> 76, 550	116, 675
76, 550		× 28%		14, 876. 25		116, 675 > 208, 350		116, 675
	× 33%		26, 111. 25		208, 350	235, 350 >	208, 350
× 35%		56, 364. 00		235, 350	-		235, 350
× 39. 6%		65, 814. 00		Некоторые замужние лица могут иметь право на получение статуса главы домашнего хозяйства	Женатые налогоплательщики могут иметь право на использование глава статуса регистрации домашних хозяйств, а не отдельный брак, если их супруги не проживали с ними в течение последних шести месяцев года.	Кроме того, ваш дом должен быть основным местом жительства вашего ребенка более полугода или другого иждивенца на весь год. Вы должны заплатить более половины расходов на содержание вашего дома. Вот что должно сказать IRS по этой теме:	«Возможно, вы сможете выбрать главу статуса регистрации домашних хозяйств, если вы живете отдельно от своего супруга и выполняете определенные тесты … Это может быть применимо к вам, даже если вы не разведены или юридически разделенными. Если вы имеете право подавать документы в качестве главы домашнего хозяйства, а не в качестве отдельной записи по браку, ваш налог может быть ниже, вы можете претендовать на кредит с заработавшим доходом и некоторые другие кредиты, а ваш стандартный вычет будет выше. Руководитель статуса регистрации домашних хозяйств позволяет вам выбрать стандартный вычет, даже если ваш супруг выбирает для перечисления вычетов »(из раздела« Разделение замужних граждан »в публикации 501, IRS).	Сообщающее свойство сообщества

Пары, которые проживают в одном из девяти сообществ, должны соблюдать специальные правила распределения доходов и вычетов. Сообщество собственности и доходов считается совместным владельцем обоих супругов. Другими словами, если ваш супруг зарабатывает 50 000 долларов США, половина из них приходится на ваш доход. Соответственно, каждый супруг обычно сообщает о половине общего дохода от имущества сообщества по его или ее отдельной налоговой декларации.Аналогичным образом, отчисления на имущество сообщества разделяются пополам, причем каждый супруг сообщает о половине вычета по его или ее отдельному возврату. Эти правила применяются даже в том случае, если только один супруг живет в государственном имуществе, и это может, очевидно, повлиять на то, сколько дохода вы несете за отчетность по отдельному браку.

Сообщество собственности штата Калифорния, Аризона, Нью-Мексико, Техас, Луизиана, Невада, Айдахо, Вашингтон и Висконсин.

Временной интервал для решения совместного или отдельного файла

Женатые пары могут решить подать файл совместно или отдельно, когда они отправляют исходный доход за конкретный год. Пары могут передумать и перейти от двух отдельных возвратов к единому совместному возврату в течение трех лет с даты первоначального возвращения без расширений. Они могут передумать и перейти от совместного возвращения к двум отдельным доходам только к 15 апреля налогового срока. Если вы хотите изменить свой статус подачи после подачи налоговой декларации, вы должны подать исправленную налоговую декларацию.