: Узнайте о скорректированном валовом доходе в вашей налоговой декларации

Не все налоговые вычеты требуют, чтобы вы требовали перечислять их, и это хорошо, потому что детализация занимает много времени, часто сложна и не всегда в интересах каждого. Согласно Налоговому фонду, почти 70 процентов налогоплательщиков требуют вместо этого стандартного вычета, что часто выходит за рамки совокупного общего количества всего, что они тратили в течение всего года на вещи, которые были вычтены из налогообложения.

Корректировки доходов - совершенно другая история. Иногда вызывается над выводом «выше строки», вы можете взять их на первой странице вашего налогового декларата до , когда вы решаете, собираетесь ли вы указывать или требовать стандартный вычет для вашего статуса подачи.

Наиболее часто заявленные корректировки дохода

Корректировки дохода появляются в вашей налоговой декларации 1040, начинающейся по строке 23, и они распространяются по строке 35. Некоторые из них чаще заявляются, чем другие, поскольку многие налогоплательщики имеют эти виды расходов. Некоторые из наиболее часто заявляемых выше выводов включают в себя:

• SEP-IRA, SIMPLE IRA и 401 (k) вычеты для самозанятых и традиционный вывод IRA: они отображаются на строках 28 и 32 соответственно. Только индивидуальные предприниматели могут претендовать на первый взнос, внесенный в эти планы, и применяются определенные правила. По состоянию на 2017 год ежегодные взносы ИРА ограничены для занятых в 5, 500 или 6 долларов США, 500, если вы в возрасте 50 лет и старше. Вы можете вычесть это из своего налогооблагаемого дохода в значительной степени прямо с места в карьер, если вы вносите свой вклад в этот вид пенсионных планов.

• Вычет процентов по студенческим кредитам: вы можете получить вычет на сумму до 2 500 долларов США в виде процентных ставок по кредитным процентам, которые вы заплатили в течение года по состоянию на 2017 год. Кредит должен быть таким, который вам юридически обязан погашать. Если это имя вашего иждивенца, и вы просто помогаете ему, делая платежи, это не считается.
• Учет выплат и выплат: К сожалению, этот период находится в неопределенности по состоянию на 2017 год, но он был доступен до конца 2016 года, когда Конгресс позволил ему истек. Вы можете взять вычет за вычетом суммы за обучение и сборы, которые вы заплатили от своего имени или от иждивенца в конце этого налогового года. По-прежнему возможно, что Конгресс может продлить этот вычет на 2017 год.
• Вычет сберегательного счета для здоровья: если вы вносите взносы на сберегательный счет для здоровья, вы можете внести корректировку в вычет доходов до 3 400 долларов США, если вы одиноки или 6 750 долларов США для семьи по состоянию на 2017 год.
• Досрочное снятие штрафов: к сожалению, это относится только к депозитным сертификатам и срочным сберегательным счетам, а не к пенсионным счетам. Но если вы попадете в штрафную, потому что вы уволили деньги раньше, чем вы предполагали, вы можете потребовать удержания для нее на первой странице своей налоговой декларации без указания позиции.

Некоторые из этих вычетов постепенно прекращаются с более высокими уровнями дохода, и вы не сможете претендовать на них, если вы состоите в браке, но подаете отдельный доход.

Другие корректировки дохода

Другие надстрочные выводы зависят от конкретных деталей вашей жизни, таких как ваше призвание и семейное положение.

• Расходы на учебу для учителей и преподавателей: это полезно только за 250 долларов США или 500 долларов США, если вы состоите в браке, подавая совместное возвращение, и вы и ваш супруг являются преподавателями. Тем не менее, каждый вывод помогает. Согласно IRS, вы должны быть «детским садом через учителя 12-го класса, инструктора, советника, директора или помощника по меньшей мере 900 часов в учебном году в школе, которая обеспечивает начальное или среднее образование, как это определено законодательством штата». Вы можете взять вычет из вычета из строя за невыплаченные расходы, связанные с работой, которые вы понесете в течение налогового года, если вы соответствуете требованиям.
• Выплаченные алименты: Нет, вам не нужно платить налоги за часть вашего дохода, которую вы должны давать своим бывшим каждый месяц, но вы должны предоставить ей номер социального страхования в своей налоговой декларации. Вместо этого она облагается налогом на этот доход. Применяются определенные правила, например, что алименты должны быть предусмотрены в судебном порядке. Если вы просто отдаете свои деньги из доброты своего сердца, это не считается.
• Расходы на переезд: вы можете вычесть много расходов, связанных с переездом, но только если вам нужно двигаться по причинам, связанным с работой, а не просто потому, что вы хотите сменить пейзаж.
• Вычеты за половину налога на самозанятость: если вы работаете не по найму, вы попадаете на бремя того, чтобы заплатить 100 процентов ваших налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Ваш работодатель заберет половину этой вкладки, если вы будете работать на кого-то другого. Но IRS эффективно дает эту вторую половину обратно вам в строке 27 вашего 1040. Вам все равно придется платить налог, но вы получите за это кредит.
• Медицинское страхование на дому: если вы работали для кого-то другого, вам нужно было бы детализировать, чтобы требовать вычет за то, что вы тратите на страховые взносы на медицинское страхование, и что вычеты подчиняются некоторым правилам и ограничениям. Но вы можете вычесть 100 процентов того, что вы тратите на премиальные, если работаете на себя. Эта политика может охватывать вас, вашего супруга и ваших иждивенцев.
• Квалифицированные исполнители и другие профессии: эта корректировка дохода относится только к избранным немногим - определенным художникам, а также резервистам и некоторым государственным чиновникам с платной основе.
• Внутренняя производственная деятельность. Вычет: это охватывает предприятия в определенных отраслях.

Что такое стратегия корректировки доходов?

Сумма всех этих вычетов вычитается из вашего общего дохода, чтобы получить скорректированный валовой доход по строке 37 вашей налоговой декларации 1040. Вы можете позже вычесть либо стандартную вычету, либо вычитанные из выписки из AGI на второй странице, а также любые личные изъятия. Результат подскажет вам ваш общий налогооблагаемый доход, показатель, который используется для расчета вашего федерального налога на прибыль - сколько вы можете внести в IRS или сумму возврата налога, которую вы можете ожидать.

Вот еще хорошая новость: корректировки дохода не добавляются при расчете альтернативного минимального налога, если вы подпадали под действие AMT. Это связано с тем, что альтернативный минимальный налог является альтернативным методом расчета федерального подоходного налога, и этот альтернативный метод начинается с скорректированного валового дохода. Корректировки сокращают скорректированный валовой доход, поэтому, в дополнение, они могут снизить альтернативный минимальный налог.

Увеличение корректировок может привести к увеличению других вычетов и кредитов

Некоторые определенные налоговые вычеты ограничены скорректированным валовым доходом. Например, медицинские расходы могут быть вычтены только в той степени, в которой они превышают 10 процентов от вашего скорректированного валового дохода по состоянию на 2017 год. Скажем, Том скорректировал валовой доход в размере 50 000 долларов США за год. Предположим также, что у Тома есть медицинские расходы на общую сумму 6 000 долларов США за год. Том может отчислить свои медицинские расходы в той степени, в которой они превышают 10 процентов от его AGI, или 5 000 долларов США. Его медицинские расходы в размере 6 000 долларов превышают этот порог на 1 000 долларов, поэтому Том может потенциально вычесть 1 000 долларов из своих 6 долларов США, 000 в медицинских расходах в качестве вычитаемого вычитания по графику А в этом сценарии.

Теперь предположим, что Том также вносит 1 000 долларов в традиционную индивидуальную пенсионную учетную запись в тот же налоговый год. Эти взносы являются корректировкой доходов, поэтому это уменьшает AGI Тома на 1 000 долларов. Теперь его скорректированный валовой доход составляет всего 49 000 долларов США. Вместо порога в 5 000 долларов США (10 процентов от 50 000 долларов США) для расчета его медицинских расходов вычет, у него есть порог в 4, 900 долларов. В результате Том может вычитать и дополнительно 100 долларов США на медицинские расходы в сумме 1 100 долларов США вместо 1 000 долларов США.

Увеличение корректировок может также увеличить некоторые налоговые кредиты, которые исходя из вашего скорректированного валового дохода, и он может уменьшить другие налоги, поскольку некоторые подоходные налоги рассчитываются на основе скорректированного валового дохода человека. Например, 3,8-процентный чистый инвестиционный подоходный налог частично основан на измененном скорректированном валовом доходе. Таким образом, сокращение скорректированного валового дохода может снизить чистый инвестиционный подоходный налог.