Keogh Планы - самозанятые возможности пенсионного плана

Пенсионные планы для самозанятых людей ранее назывались «планами Кеох» после того, как закон разрешил неинкорпорированным компаниям спонсировать пенсионные планы. Этот термин используется реже, поскольку закон больше не проводит различия между корпоративными и другими спонсорами плана. До изменения налогового законодательства в 2001 году планы Кеога были популярным выбором для самозанятых людей с более высокими доходами.

Квалифицированные пенсионные планы, созданные самозанятыми лицами, также известны как Кеох Планы. По сравнению с более известным планом 401 (k) важным преимуществом плана Keogh является потенциально значительно более высокий уровень взносов. Однако следует также учитывать большую сложность и затраты, связанные с планом Кеох.

Кто может создать план Кеога?

Любой индивидуальный предприниматель, включая индивидуальные предприниматели, товарищества и неинкорпорированные организации, может разработать план Кеога. Человек с доходами от самозанятости может создавать и финансировать План Кеога, даже если он также является работником в другом месте, охватываемым планом выхода на пенсию на рабочем месте.

Пределы вклада в плане Кеога

Можно создать два разных типа планов Кео:

Определенный вклад Кеог
Определенный выигрыш Кеог

Пределы взносов для определенного взноса Планы Кеога аналогичны планам для SEP-IRA; каждый из них имеет годовой взнос в размере 25% от чистой прибыли от самостоятельной занятости, максимум до 54 000 долл. США на 2017 год (53 000 долл. США на 2016 год).

Планы с установленными выплатами Кеога могут быть рассчитаны на максимальную годовую пенсию в размере до 215 000 долларов США на 2017 год или 100% компенсации, в зависимости от того, что меньше (210 000 долларов США на 2016 год). Точная сумма, которую вы можете внести в определенную выгоду, план Кеога зависит от сложных актуарных расчетов.

Результаты этих расчетов зависят от вашего дохода, желаемого пенсионного пособия, ожидаемого периода времени до выхода на пенсию и ожидаемой нормы прибыли от инвестиций.

Важные даты плана Кеога

Вы должны установить план Кеога к концу налогового года, для которого вы хотели бы, чтобы план повлиял. Однако план Кеога может быть отложен до истечения срока возврата налога за этот год. Если вы подаете заявку на продление налоговой декларации, ваш взнос в размере Keogh также может быть продлен до новой расширенной даты возврата налоговой декларации.

Для большинства налогоплательщиков вышеуказанный параграф означает, что они должны установить план Кеога к 31 декабря и внести взносы к 15 апреля следующего года. Кроме того, большинство налогоплательщиков могут продлить свои налоговые декларации до 15 октября и тем самым также получить продление времени для финансирования своих планов по Кеогу.

Требования к взносам в соответствии с требованиями Кеога

Существует два типа определенного взноса. Предложения Кеога:

покупка денег
распределение прибыли

План покупки денег требует ежегодного взноса, если есть прибыль. План распределения прибыли не требует такого ежегодного взноса. С планом распределения прибыли выбор вносить вклад - это исключительно владелец бизнеса.

Планом с установленными выплатами, предусмотренным в плане Кео, требуется, чтобы актуарно определяемый вклад составлялся каждый год.

Преимущества плана Кеога

Возможность делать очень большие взносы на пенсионный план и одновременно получать большой налоговый вычет являются важными преимуществами плана Keogh. Взносы в Кеох предоставляют налоговый вычет за налоговый год, на который указаны взносы.

Пожилые, высокооплачиваемые и обеспеченные самозанятые лица могут быть особенно заинтересованы в определенном роде Keogh. Поскольку существует несколько лет до выхода на пенсию, потенциально очень большие ежегодные взносы потребуются для финансирования целевого пенсионного пособия. Теоретически, до 100% чистого дохода может потребоваться, чтобы быть оплаченным в плане, огромную возможность экономии пенсионных возможностей для пенсионеров для тех, кто может позволить себе и хочет воспользоваться.

Недостатки планов Keogh

Планы Keogh должны регистрировать либо форму 5500, либо форму 5500-EZ каждый год. Для одного человека с определенным вкладом в план Кеох это не является основным бременем. Тем не менее, все определенные преимущества Keoghs требуют расхода актуария. Самозанятые лица, не имеющие сотрудников, которые ищут базовый план с установленными взносами, скорее всего, лучше обслуживаются с помощью SEP-IRA, поскольку этот план обеспечивает преимущества Keogh без соответствующих проблем и затрат.

Обновлено Scott Spann

Отказ от ответственности: контент на этом сайте предоставляется только для информации и обсуждения, и его не следует истолковывать как налоговый или инвестиционный совет. Ни при каких обстоятельствах эта информация не представляет собой рекомендацию покупать или продавать ценные бумаги.