Как инвестировать в недвижимость с самонаправленной ИРА

Все большее число пенсионных вкладчиков осознают, что они могут выбирать инвестиции, отличные от традиционных предложений акций, облигаций, паевых инвестиционных фондов, ETF и CD на индивидуальном пенсионном счете (IRA). Self-Directed IRA (SD-IRA), предлагающие нетрадиционные инвестиции, в последние годы стали популярными и несколько более доступны для инвесторов по сравнению с 1974 годом, когда IRA была впервые представлена.

Эти самонаправленные ИРА позволяют вам инвестировать в недвижимость, драгоценные металлы, банкноты, сертификаты налогового залога, частные места размещения и многие другие варианты инвестиций.

Self-Directed IRA - это традиционная или Roth IRA, в которой хранитель разрешает широкий диапазон инвестиций, которые разрешены на пенсионных счетах. Один из этих альтернативных вариантов инвестиций в недвижимость привлекателен для многих людей, которые рассматривают возможность использования самонаправленной ИРА для приобретения арендной недвижимости.

Однако, только что-то разрешено IRS не всегда означает, что это лучший выбор для части вашей пенсионной экономии. Вот некоторые важные вещи, о которых нужно знать, когда речь идет об использовании ИРА для покупки недвижимости.

Что такое самонаправленная ИРА?

Термин «самонаправленный» означает, что альтернативные инвестиции принимаются или предлагаются кастодианом IRA. Хранитель ИРА - это финансовое учреждение, отвечающее за учет и требования к отчетности IRS.

«Самостоятельный» направленный аспект вызывается каждый год, так как вы должны точно оценивать свои инвестиции ежегодно и сообщать о ценности своему хранителю IRA.

Как самонаправленные ИРА могут быть использованы для покупки недвижимости

Первые шаги при использовании ИРА - это создание саморегулярной ИРА. Несколько авторитетных компаний предоставляют индивидуальным инвесторам возможность создавать самостоятельные пенсионные счета.

Из-за сложного характера ИРА с самонаправлением полезно иметь кастодиана, который поможет обеспечить необходимое руководство, когда вы путешествуете по темным и запутанным водам налогового кодекса IRS.

Некоторые хранители ИРА имеют более сложные структуры вознаграждения, чем другие. Поэтому важно сделать домашнее задание и изучить все потенциальные сборы и расходы, которые повлияют на общую отдачу от ваших инвестиций. Во многих случаях целесообразно также учредить общество с ограниченной ответственностью (LLC) или другое предприятие для хранения инвестиционных активов.

С самонаправленными ИРА вы должны генерировать достаточный денежный поток, который будет покрывать все расходы на техническое обслуживание и ремонт без необходимости добавлять деньги каждый год.

Основные преимущества владения инвестиционной недвижимостью в IRA

Возможно, наибольшая выгода от использования самонаправленной ИРА для покупки недвижимости найдена в потенциальных налоговых льготах.Как и в случае с любыми инвестициями в вашу ИРА, вы получаете доход, отложенный до налогообложения, до тех пор, пока вы не возьмете изъятия или если ваши инвестиционные холдинги находятся в Roth IRA, ваши инвестиционные выгоды будут накапливаться без уплаты налогов, и вы сможете снять его без налогов. Вы все равно должны подождать, пока не достигнете возраста в возрасте 59 ½, чтобы снять свои средства, не подвергнувшись досрочному снятию штрафа, и включив его в качестве обычного дохода в свою налоговую декларацию.

Но активные инвесторы могут покупать, продавать или переворачивать недвижимость и переводить средства из одного проекта в другой и при этом сохранять статус отсрочки налогообложения ИРА.

Другим преимуществом владения недвижимостью в ИРА является знакомство. Интерес инвесторов часто вызван неопределенностью мирового рынка, и это может побудить инвесторов придерживаться более местных инвестиций. Self-Directed IRA предоставляют вам возможность инвестировать в инвестиции, которые вы знаете и понимаете.

Каковы самые большие риски снижения?

В качестве владельца учетной записи в Self-Directed IRA вы несете ответственность за выполнение необходимой должной осмотрительности по самому имуществу. Это может быть привлекательной особенностью инвестиций в недвижимость в IRA, если вы являетесь профессионалом в сфере недвижимости или опытным инвестором. Однако это может привести к плохим инвестиционным решениям или потенциальным возможностям стать жертвой мошенничества, если вы не опытный инвестор недвижимости.

Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) обнародовала предупреждение инвестора, в котором говорилось об ИРИ с самонаправлением и о риске мошенничества.

Одним из самых больших рисков владения недвижимостью в ИРА с самонаправлением является потенциальная нехватка диверсификации. Хотя для суперпользователей, которые накопили существенное богатство в ИРА, не исключено, многим инвесторам не хватает возможности создать диверсифицированный портфель инвестиций в недвижимость. Только сосредоточение на потенциале роста является основным риском для рассмотрения перед покупкой инвестиционной собственности. Ликвидность является еще одной большой проблемой при инвестировании в недвижимость в рамках ИРА. Всегда есть вероятность, что вы не сможете получить доступ к стоимости своих инвестиций, чтобы делать раздачи, когда вам могут понадобиться деньги в течение ваших лет выхода на пенсию.

Есть ли потенциальные налоговые ловушки?

Владение недвижимостью в ИРА позволяет увеличить ваши инвестиции на основе налогообложения (RRA IRA предоставляют потенциал для роста без налогов). Однако, если вы не соблюдаете правила и не приобретаете недвижимость неправильно в рамках IRA, вы можете дисквалифицировать IRA и создать налогооблагаемое событие. Право собственности ИРА на инвестиционную собственность также теряет часть налоговых льгот, доступных инвесторам в недвижимость, если имущество работает с убытком. Вы также не можете требовать обесценивания недвижимости, принадлежащей ИРА.

Если вы думаете, что ИРА может быть использована для покупки дома для отдыха или первичного или вторичного проживания … подумайте еще раз! Самонаправленные инвестиционные операции ИРА, связанные с недвижимостью, должны быть транзакциями на руку. Это означает, что никакие самообслуживания или личные транзакции не допускаются с помощью ИРИ с самонаправлением.Это правило также применяется к ближайшим родственникам. Таким образом, не думайте, что вы можете покупать или продавать собственность членам или членам семьи или самостоятельно, если вы не хотите создавать налогооблагаемое событие.

Недействительный подоходный налог с предприятий (UBIT) является еще одной потенциальной налоговой проблемой. Это будет важно обратить внимание, если вы думаете об использовании ипотеки для покупки инвестиционной собственности.

При использовании традиционной ИРА вы должны принять требуемые минимальные распределения, как только достигнете возраста 70 1/2. Если вы владеете недвижимостью в ИРА, очень сложно продавать недвижимость в небольших кусках каждый год. Именно по этой причине у вас должно быть достаточно средств на счетах IRA для покрытия ваших необходимых распределений, чтобы избежать налоговых проблем.