Как заполнить форму 941 Налоговый отчет о заработной плате

Хотя на первый взгляд форма 941 кажется пугающей, после того, как вы ее завершите в течение нескольких кварталов, вы найдете ее довольно простой для завершения. Форма 941 запрашивает информацию и проводит расчеты, чтобы соответствовать общему налогу на фонд заработной платы, который вы обязаны суммой, которую вы удержали у сотрудников, и суммой, которую вы отложили и оплатили в течение квартала.

Что такое форма 941?

Эта форма является базовой формой для представления налоговой активности по начислению заработной платы в IRS.

Это происходит ежеквартально в конце месяца после окончания каждого квартала. Конкретные сроки: 30 апреля , 31 июля , 31 октября и 31 января .

В рамках вашей ответственности за всех работодателей работодатели должны вносить накладные налоговые депозиты в течение квартала, ежемесячно или раз в неделю. Подробнее о внесении депозитов по налогу на прибыль.

Сложность: Среднее

Требуемое время: В зависимости от количества сотрудников и сложности платежной ведомости

Информация, необходимая для этой формы:

• Количество сотрудников которые получили компенсацию за квартал
• Общая сумма компенсации, выплаченной в течение квартала всем сотрудникам
• Общий подоходный налог, удержанный за вознаграждение в течение квартала
• Итого налогооблагаемое социальное обеспечение и компенсация Medicare за квартал
• Итого квартал корректировка на оплату больничного и группового страхования жизни
• Общая сумма авансовых платежей по кредиту на получение дохода (EIC) для сотрудников за квартал
• Общая сумма вознаграждений за вознаграждение COBRA, произведенных в течение квартала

• Общее обязательство по налогу на прибыль (НЕ депозиты) за каждый месяц квартала

Вот как:

1. Для 941 форм, представленных на текущий год, , включая информацию четвертого квартала, представленную 31 января следующего года, некоторые изменения, которые вы должны отметить:

   • Проверить максимум социального страхования за год; максимальные изменения меняются почти каждый год. Никакая удержание социального обеспечения не снимается с заработной платы сотрудников выше этой суммы.
   • Вы должны учитывать дополнительный налог Medicare для сотрудников с более высокими доходами. Подробнее о требованиях к добавлению этого налога.

2. Просмотрите информацию, необходимую для формы 941, в разделе «Что вам нужно» ниже. Соберите всю информацию, прежде чем начать.

3. Общая информация:
   Линия 1 - количество сотрудников, которые были выплачены в течение квартала
   Линия 2 - общая компенсация, выплаченная этим сотрудникам в течение квартала
   Линия 3 - общий подоходный налог, удерживаемый от компенсации работника во время квартал.

4. Расчет налога на социальное обеспечение / медицинское страхование
   Строка 4 - если компенсация работникам не подпадает под социальное страхование или налог на медицинскую помощь, установите флажок и перейдите к задаче 4.
   Строка 5а - введите общую налогооблагаемую социальную зарплату в Столбец 1, умножьте на.124 и введите в колонку 2. Помните, что заработная плата социального обеспечения выплачивается только до максимальной суммы ежегодного социального страхования для каждого сотрудника.

5. Строка 5b - сделайте то же самое, что и 5a для подсказок.
   Строка 5c - введите общую налогооблагаемую зарплату и советы Medicare в колонке 1, умножьте их на. 029 и введите результат в столбце 2.
   Добавить столбец 2 составляет 5a, 5b и 5c и ввести итоговое значение в 5d.

6. Расчет общего налога

• Чтобы определить сумму налога, которую вы должны, добавьте итоговые суммы для строки 3 (удержанные налоги), Строка 5d (общее социальное обеспечение и налог на Medicare) и вычитайте строку 6d (исключение из Закона об HIRE) , Введите общее количество на линии 6e.

6. Корректировки
Линия 7a - Корректировка для фракций центов.

Используйте традиционное закругление (менее 1/2, округленное вниз, половина или больше, округленное вверх). Используйте отрицательный знак, а не круглые скобки, для уменьшения.
Линия 7b - Вычтите любое социальное обеспечение или Medicare, удерживаемое от оплаты труда сторонними плательщиками (страховыми компаниями).
Линия 7c - Вычитайте корректировки за неуплаченную долю сотрудников в социальном страховании и налогах Medicare на советы, а также на страховые взносы на страхование по групповым ставкам, выплачиваемые бывшим сотрудникам.
Строка 8 - общая сумма этих настроек (от 6e до 7c) и введите в строке 8.

7. Итоговые депозиты

Линия 11 - введите общую сумму для всех налоговых вкладов по заработной плате, внесенных вами в течение квартала.

8. Итоговые корректировки
Добавить строку 11 (суммарные депозиты), Линия 12a (платежи по страхованию премий COBRA) и Линия 12e (корректировка налога на социальное страхование на помощь COBRA).

9. Балансовая задолженность или переплата
Если строка 10 (Всего налогов) больше, чем строка 13 (суммарные депозиты с корректировками), введите остаток в строке 14.

Если строка 10 (Всего налогов) меньше, чем строка 13 (суммарные депозиты с корректировками), введите сумму переплаты в строке 15. Вы можете либо применить переплату к следующему возврату, либо запросить возмещение.

10. Page 2
График вкладов Вы должны предоставить информацию о расписании начисления заработной платы. Если вы являетесь ежемесячным вкладчиком, вы должны ввести налоговое обязательство за каждый месяц в квартале. Если вы являетесь вкладчиком в течение полувека, вы должны приложить график B (форма 941), указав налоговое обязательство для каждого полугодового депозита.

Налоговая ответственность Ваше налоговое обязательство не является вашим вкладом на каждый квартал. Ваше налоговое обязательство - это общий налог, который вы должны рассчитывать на основе валовой заработной платы за каждый месяц. Ваше налоговое обязательство за квартал должно быть равно сумме в строке 10.

11. О вашем бизнесе Ответьте на вопросы о своей компании в строках 18 и 19 или оставьте пустым, если они не применяются.

Часть 4 спрашивает, может ли IRS связаться с вашим сторонним назначенным лицом. Это человек, который подготовил вашу форму 941 и несет ответственность за подготовку налогов на заработную плату.

Вы должны подписать форму и ввести другую информацию в части 5 перед отправкой в ​​форму.

12. Где подавать заявку на получение формы 941
Где вы регистрируете форму 941, зависит от вашего состояния и будет ли вы делать депозит с подачей заявки. или полный список состояний и регистрационных адресов.

Для получения более подробной информации см. Инструкцию IRS Form 941 (PDF).

Советы:

1. Проверьте все ваши расчеты и номера, которые вы отправляете в IRS. Например, в IRS есть запись всех ваших налоговых депозитов по начислению заработной платы, поэтому, если суммы, которые вы говорите, вы депонировали, не соответствуют депозитам, которые вы на самом деле сделали, у вас может возникнуть проблема.
2. Проверьте форму 941 на наличие ошибок. Не пытайтесь исправить ошибки, которые вы уже сделали на депозитах; вам необходимо отправить форму 941-X, чтобы исправить этот тип ошибки.
   Ответьте на все вопросы или введите «N / A» или «Не применимо» или со значением «0». Никогда не стоит оставлять какие-либо пробелы в этом типе формы.
3. Удостоверьтесь, что все ваши номера совпадают, в частности, номер налогового обязательства в строке 10 в сравнении с суммой налогового обязательства по строке 17. Несоответствие может привести к тому, что ваш 941 будет отклонен или подвергнут штрафам.
4. Обязательно укажите название своей компании и EIN в верхней части второй страницы для идентификации.