Как бизнес оплачивает налоги на франшизу

Многие штаты США имеют налоги на доходы предприятий в различных формах. Некоторые штаты налагают налоги только на корпорации, в то время как другие налагают налог на большинство видов бизнеса. Государства называют эти налоги разными вещами, а смысл путается. Например, в Калифорнии налог на доходы «налог на франшизу» называет, а Техас использует валовые поступления как один из способов наложения налога на франшизу.

Единственные владельцы обычно не облагаются налогами на франшизу и другими формами подоходного налога с государственного бизнеса, отчасти потому, что эти предприятия официально не зарегистрированы в государстве, в котором они ведут бизнес.

Давайте посмотрим, сможем ли мы устранить эту путаницу:

Что такое налог на франшизу?

А налог на франшизу взимается государством от корпораций, товариществ и LLC за привилегию включения или ведения бизнеса в этом состоянии. Налог на франшизу, например налоги на прибыль, обычно налагаются ежегодно. Неспособность платить налоги на франшизу может привести к тому, что бизнес будет дисквалифицирован от ведения бизнеса в государстве.

Налог на франшизу накладывается на компании, которые ведут бизнес в государстве; это концепция связи или местоположения. Определение взаимосвязи сложное, включая вопрос о том, продается ли бизнес в государстве, есть сотрудники в штате или физическое местоположение в штате.

Бизнес может вести бизнес в нескольких штатах (в зависимости от того, как государство рассматривает бизнес), и обычно бизнес официально зарегистрирован в штате или в нескольких штатах. Если ваш бизнес официально зарегистрирован в нескольких штатах, вам, возможно, придется платить налоги на франшизу в нескольких штатах, если вы занимаетесь бизнесом в этих государствах.

Что такое налог на франшизу НЕ

Налог на франшизу не является налогом на франшизы. То есть, это не способ унаследовать все франшизы McDonald's в штате.

Почему налоги на франшизу не могут быть хорошими для бизнеса

Вы заметите в определении, я использовал слово «привилегия». Налог на франшизу - это так называемый налог с привилегией, что означает, что оно налагается на компании за привилегию ведения бизнеса в государстве.

В некоторых штатах (например, в Луизиане) действуют как налоги на прибыль, так и налоги на франшизу. Это делает эффективную налоговую ставку в этих государствах выше, и это влияет на вождение бизнеса со стороны государства.

Институт Хартленда заявляет, что налоги на франшизу устраняются в некоторых штатах (например, в Западной Вирджинии), чтобы стимулировать рост бизнеса.

В каких государствах действуют налоги на франшизу

В штатах, которые в настоящее время действуют франшизные налоги: Алабама, Арканзас, Делавэр, Джорджия, Иллинойс, Луизиана, Миссисипи, Миссури, Нью-Йорк, Северная Каролина, Оклахома, Пенсильвания, Теннесси, и Западной Вирджинии.

Как государства определяют налоги на франшизу

Каждое государство имеет разные критерии для определения того, какие виды хозяйствующих субъектов должны платить налоги на франшизу, основы для налога (дохода или капитала) и ставки налога.

Государственные налоги на франшизу по различным критериям:

• доход (таким образом, налог на франшизу - это действительно подоходный налог)
• номинальная стоимость акций, долей акций или стоимости основного капитала
• выплаченных капитал
• чистая стоимость
• оценить стоимость реального и материального личного имущества или чистых инвестиций в материальное личное имущество
• брутто-поступления (этот налог действительно является валовым квитанционным налогом)

В штате Иллинойс есть диаграмма, показывающая государства, которые имеют франшизные налоги (по состоянию на 2014 год) и как эти налоги определяются.

Некоторые примеры того, как налоги на франшизу вычисляются государствами

Примечание: это краткий обзор; используйте ссылки, чтобы перейти на государственные веб-сайты для получения более подробной информации.

Техас имеет налог на франшизу для большинства хозяйствующих субъектов, но не на индивидуальных владельцах. Налог основан на том, что государство называет «маржа», что является общим доходом, скорректированным одним из четырех способов:

• Общий доход в день 70%
• Общий доход минус Стоимость проданных товаров
• Общий доход минус компенсация, или
• Общий доход минус 1 миллион долларов США.

В этой статье контролера государственных счетов штата Техас есть более подробная информация.

Калифорния имеет Совет по налогам на франшизу, и эта комиссия управляет и взимает подоходный налог с предприятий и индивидуальных налогоплательщиков.

Луизиана имеет как подоходный налог, так и налог на франшизу на предприятия. Подоходный налог и налог на франшизу налагаются на корпорации или организации, облагаемые налогом как корпорации.

Налог на франшизу налагается на «капитал, используемый в Луизиане», и ставка составляет:

$ 1. 50 за каждую сумму в 1 000 долл. США или основную долю в размере до 300 000 долл. США в капитале, используемом в Луизиане, и 3 долл. США за каждую 1 000 долл. США или основную долю в размере свыше 300 000 долл. США, использованных в штате Луизиана.

Как мне настроить оплату налогов на франшизу в моем государстве?

Большинство предприятий (кроме индивидуальных предпринимателей) должны зарегистрироваться в государстве, в котором они будут вести бизнес. Итак, если вы начинаете корпорацию, партнерство или LLC, вы регистрируетесь, подавая заявку на этот тип бизнеса. Ваше государство свяжется с вами после того, как вы зарегистрируете свой бизнес.

Вы также можете проверить в своем государственном департаменте, чтобы узнать, имеет ли ваше государство налог на франшизу или другой годовой налог на предприятия.