Как сделать вычет заработной платы в Канаде

Как только вы наняли людей для работы на вас, одна из ваших обязанностей работодателя - правильно заплатить их. В Канаде это означает соблюдение требований Агентства Канады по доходам и составление и перевод правильных вычетов по заработной плате. В этой статье вы узнаете, как делать зарплату в Канаде.

Как заработать в Канаде

Как канадский работодатель, есть пять шагов для расчета заработной платы:

1. Открытие и ведение счета заработной платы в Канадском агентстве доходов (CRA).

2. Сбор необходимой информации от сотрудников, таких как их номер социального страхования (SIN) и заполненная федеральная и провинциальная форма TD1.

3. Внесение соответствующих канадских отчислений заработной платы из заработной платы сотрудников в каждый период оплаты.

4. Перечисляя эти вычеты по заработной плате, наряду с долей работодателя по взносам пенсионного плана Канады (CPP) и премий по страхованию занятости (EI), в Агентство по доходам Канады, по мере необходимости.

5. Отчетность каждого сотрудника о доходах и отчислениях на соответствующем пропуске T4 или T4A и подача информации о возврате до или в последний день февраля следующего календарного года.

Давайте посмотрим на детали.

Шаг 1) Откройте и заработайте расчетный счет в Канадском агентстве доходов (CRA).

Вам понадобится учетная запись программы учета заработной платы CRA для перевода вычетов из расчета заработной платы в Агентство канадских доходов.

Если у вас уже есть бизнес-номер и вы ранее зарегистрировались для других учетных записей программы CRA (например, GST / HST), вы просто добавляете учетную запись вычетов по счетам на ваши существующие учетные записи.

Если у вас еще нет бизнес-номера, вам нужно сначала его получить, что вы можете сделать одним из нескольких способов:

• зарегистрироваться онлайн, используя услугу Business Registration Online (BRO)
• контакт Канадское агентство по доходам по телефону 1-800-959-5525
• почтовый или факс Форма RC1, запрос на бизнес-номер в ближайшую службу налоговой службы (TSO) или налоговый центр (TC)

После того, как у вас есть Бизнес-номер, который вы можете зарегистрировать для учетных записей программы через услугу Business Registration Online (BRO), в том числе:

• вычеты по заработной плате
• GST / HST
• корпоративный налог
• импорт-экспорт

Шаг 2) Сбор необходимых информация от сотрудников, таких как номер социального страхования (SIN) и заполненная федеральная и провинциальная форма TD1.

В рамках процесса найма вы должны изучить карту SIN каждого нового сотрудника и записать имя сотрудника и SIN точно так же, как они появляются на карте. (Не забудьте следить за номерами социального страхования, которые начинаются с цифры «9», когда вы это делаете, потому что этот номер сигнализирует человеку, которого вы не можете нанять, он или она не является гражданином Канады или постоянным жителем и имеет право работать только для конкретного работодателя с действительным разрешением на работу, выданным гражданством и иммиграцией в Канаду.)

Вы также должны были уже иметь нового сотрудника заполнить соответствующую федеральную и провинциальную форму TD1, возврат на личный налоговый кредит, который определяет, сколько налога будет вычитаться из дохода занятости человека.

Шаг 3) Внесите соответствующие вычеты из заработной платы сотрудников в каждый период оплаты.

Сначала добавьте облагаемые налогом преимущества своего сотрудника.

Предоставляете ли вы сотрудника с доской и жильем, использование служебной машины, парковки или займа с низким процентом? Все, что вы предоставляете сотруднику, кроме денег, может считаться облагаемой налогом выгодой.

И если вознаграждение работника включает налогооблагаемые пособия, они должны быть добавлены к доходу работника в каждый период оплаты до того, как вы сделаете какие-либо вычеты по заработной плате, поскольку общий доход определяет общую сумму, подлежащую вычету источника, и налогооблагаемую выгоду могут подлежать взносам CPP, премиям EI и вычету по подоходному налогу, как и любой другой доход.

Руководство налогового агентства Канады T4130, Руководство для работодателей - облагаемые налогом пособия и пособия дает подробную информацию о том, как рассчитать стоимость этих преимуществ и какие налогооблагаемые выгоды подлежат GST / HST.

Затем вы готовы сделать свои канадские расчеты. Как правило, работодатели должны сделать следующие три правительственных вычета из заработной платы сотрудников:

1. Налог на прибыль
2. Взносы в пенсионный план Канады (CPP)
3. Страхование по страхованию по страхованию (EI).

У вас могут быть другие удержания сотрудников, характерные для вашей организации, такие как расширенные пособия для здоровья, страхование жизни, планы выхода на пенсию и т. Д.

1) Вычитание подоходного налога

Чтобы узнать, сколько подоходного налога необходимо вычесть из оплата работников, вы используете провинциальные или территориальные таблицы для провинции или территории, где сотрудник сообщает о своей работе. Самый простой способ сделать это - воспользоваться калькулятором онлайн-калькулятора Payroll Deductions от Canada Revenue, который рассчитает все остальные вычеты, которые вам нужно сделать, тоже.

Однако, если вы не можете использовать калькулятор онлайн-калькуляции расчета заработной платы, все таблицы выплат по расчетам, которые вам нужны, доступны через страницу расчета заработной платы агентства Канады.

2) Вычитание взносов в пенсионный план Канады (CPP)

Как правило, вы должны отчислять взносы CPP, если работник старше 18 лет и моложе 70 лет, в зачитываемой для пенсии должности, а не инвалид и не получающий CPP или QPP (пенсионный план Квебека).

Вы найдете ссылку на график ставок взносов, максимальных ставок и исключений CPP и другую полезную информацию о взносах CPP на этой странице пенсионного плана Канады из Агентства Канады по доходам.

Если вы являетесь работодателем в Квебеке

Обратите внимание, что провинция Квебек имеет свой провинциальный пенсионный план, пенсионный план Квебека (QPP), план страхования от родителей в Квебеке (QPIP) и собственный провинциальный подоходный налог - < «Работодатели с сотрудниками в Квебеке должны отчислять взносы за QPP вместо CPP, если занятость зачитывается для пенсии по QPP.Работодатели должны брать отчисления как для QPIP, так и для EI, если занятость является страхуемой «T4001

Руководство для работодателей - Отчисления заработной платы и денежные переводы (Агентство по доходам Канады). Посетите веб-сайт Revenu Québec для получения дополнительной информации .

3) Вычитание премий по страхованию на случай безработицы (EI)

Обычно вы вычитаете премии EI от оплаты труда каждого доллара страхового дохода до годового максимума. Вклад EI работодателя в 1. 4 раза превышает премию EI Обратите внимание, что в отличие от CPP нет возрастных ограничений для вычитания премий EI. Когда вычеты EI вашего сотрудника достигают годовой максимальной суммы, вы прекратите вычитание их.

Обратитесь к диаграмме премиальных ставок EI от Canada Revenue Agency и максимальные значения для определения вычетов EI за данный год. Обратите внимание, что для Квебека имеется отдельная диаграмма, которая имеет другую структуру ставок.

В 2017 году максимальная годовая страховая прибыль составляет 51 300 долларов США, а расчеты по заработной плате должны быть сделаны в Federa л Ставка 1,63% (1. 27% в Квебеке) с максимальной ежегодной федеральной премией сотрудников в размере 836 долларов США. 19 (651 51 долл. США в Квебеке). Максимальная годовая сумма федерального работодателя 2017 года составляет 1 170 долларов США. (912 долларов США в Квебеке).

Как и в случае других вычетов по заработной плате, вы можете использовать онлайн-калькулятор Payroll Deductions для калькуляции заработной платы для расчета суммы страхования по безработице, которую вы должны вычесть за любой период оплаты.

Вы также можете использовать таблицы, предоставленные Агентством Канады по доходам, Руководство T4302, Таблицы выплат заработной платы и Руководство T4008, Таблицы дополнительных счетов заработной платы или их вычисления вручную с использованием этого метода.

Некоторые льготы и платежи, которые вы предоставляете сотрудникам, не подлежат страхованию по найму; см. этот список агентств Канады по доходам.

Как канадский работодатель, могут быть и особые ситуации, которые влияют на вычеты EI; см. страницу страхования занятости Агентства Канады Канады для получения информации по таким темам, как трудоустройство за пределами Канады, специальные выплаты и найм члена семьи.

Шаг 4) Перечислите вычеты заработной платы вашего работника вместе с взносами работодателя в Канадское агентство по доходам.

Обычно Агентство Канады по доходам отправляет вам форму перевода в почтовом отправлении каждый раз, когда должен быть переведен денежный перевод. Однако, как новый канадский работодатель, у вас не будет формы перевода для вашего первого платежа, так что вам нужно будет отправить чек или денежный перевод, выплачиваемый Генеральному получателю с вашим номером вашего бизнеса (BN), напечатанным на обратной стороне соответствующий налоговый центр.

При этой проверке или денежном переводе вам необходимо указать письмо, в котором указано:

, что вы являетесь новым плательщиком,

• период, в течение которого ваш денежный перевод покрывает,
• ваше полное имя, адрес и бизнес-работодатель номер телефона; и
• ваш бизнес-номер.
• Новые работодатели классифицируются как регулярные отправители по CRA, что означает, что вы должны перечислить свои вычеты, чтобы Агентство по доходам Канады получало их до или до 15 числа месяца, следующего за месяцем, когда вы делали вычеты.Позже, как только вы установили историю переводов, вы можете оказаться реклассифицированным как ежеквартальный или ускоренный плательщик и получить меньше документов.

Дополнительную информацию о денежных переводах, в том числе о том, как исправить ошибки перевода заработной платы, см. На странице отчислений на выплату заработной платы CRA.

Шаг 5) Завершите все проскальзывания T4 и информацию.

Наконец, как работодатель, каждый год вам нужно заполнить T4 Slip для каждого сотрудника и заполнить форму T4 Summary.

Вы должны подать информацию о возврате информации о Т4 и предоставить пропуски T4 для сотрудников до или после последнего дня февраля по календарному году, к которому применяется обратная связь.

T4 Slips могут быть заполнены в электронном виде с использованием приложения T4 Web Forms агентства Canada Revenue Agency (которое позволяет вам откладывать от одного до шести оригинальных или измененных промахов T4) или заполняться в Интернете с использованием заполненной PDF формы T4.

Дополнительную информацию о проскальзываниях T4 см. На странице CRA T4 - Информация для работодателей.

Сводная форма T4 также может быть заполнена и подана в электронном виде. Вы также можете подать его в бумажной форме, и в этом случае вам нужно будет отправить исходное резюме и связанные с ним промахи T4 в Технологический центр Оттавы. Вы найдете ссылку на этот адрес и строковые инструкции для заполнения формы T4 Summary, следуя ссылке в начале этого абзаца.

Дополнительная информация о зачислении заработной платы в Канаде

Все ваши деловые документы, включая ваши записи, относящиеся к платежной ведомости, должны храниться в вашем коммерческом офисе или в вашем месте проживания в Канаде, если Агентство по доходам Канады не предоставило вам разрешение на держите их в другом месте.

Обратите внимание, что деловые документы и подтверждающие документы, «необходимые для определения ваших налоговых обязательств и прав», должны храниться в течение шести лет.

Несоблюдение требований канадской заработной платы

Штрафы за несоблюдение требований платежной ведомости Канады варьируются от штрафов в размере от 1 000 до 25 000 долларов США, лишения свободы на срок до 12 месяцев или их комбинации. На странице CRA Penalties содержатся сведения о конкретных правонарушениях и упущениях из-за невозможности своевременно подавать соответствующие отчисления на выплату заработной платы.

Подробнее Расчет заработной платы в Канаде Ресурсы

В Агентстве по доходам Канады есть много ресурсов, связанных с начислением заработной платы. Помимо ресурсов CRA, приведенных выше, вы можете найти эти руководства для работодателей особенно полезными:

T4001: Руководство для работодателей - Вычеты и переводы денежных средств

• T4130:
• Руководство для работодателей - Налогооблагаемые пособия и пособия См. также:

Процесс найма: как нанять сотрудников в Канаде

Шаги к началу бизнеса в Канаде

7 способов упростить набор сотрудников

Канадское агентство по доходам Онлайн-счета для бизнеса

Руководство по Страхование ответственности работников в Канаде