Иностранный дивидендный налог и кредит

Акции дивидендов очень популярны в Соединенных Штатах, поскольку они обеспечивают инвесторам устойчивый поток доходов с течением времени. Но прежде чем погрузиться в международные дивидендные акции, вы можете сначала сделать домашнюю работу. Многие страны удерживают налоги из дивидендов, распределенных иностранной компанией, что может повлиять на ваши эффективные дивидендные доходы.

В этой статье мы подробно рассмотрим, как распределяются дивиденды, когда речь идет о международных инвестициях и как инвесторы могут максимизировать свой потенциальный доход.

Удержания дивидендных налогов

Инвестирование в акции дивидендов в США является довольно простым процессом. Получив дивиденды от ваших собственных акций, вы включите их в свою налоговую декларацию и уплатите подоходный налог. Если они хранятся на счете, основанном на налогах, например, ИРА, то вы не платите за них налог. К сожалению, запасы иностранных дивидендов немного сложнее.

Разница заключается в том, что дивиденды, выплачиваемые иностранной корпорацией, могут облагаться налогом со стороны этой страны. Теоретически это означает, что вам, возможно, придется подать отдельные налоговые декларации для каждой страны, в которой вы получаете дивиденды. Ставки дивидендных налогов сами по себе также отличаются от страны к стране, а это означает, что вы должны спросить своего брокера о точных ставках.

Хорошая новость заключается в том, что некоторые страны имеют соглашения с Соединенными Штатами, чтобы сделать процесс намного проще, но эти соглашения различаются в зависимости от страны, и инвесторы должны консультироваться с налоговым специалистом, прежде чем вносить какие-либо инвестиции.

В других случаях IRS США предлагает налоговые кредиты инвесторам для компенсации сумм, которые они платят иностранным налоговым органам.

Использование иностранных налоговых кредитов

Служба внутренних доходов США (IRS) предлагает либо иностранный налоговый кредит, либо дополнительный вычет налогов, начисленных в иностранном государстве по иностранному источнику дохода, которые подпадают под налог США на тот же доходы, такие как дивиденды по акциям.

Примечательно, что эти налоговые кредиты применимы только к смещенным налогом, уплаченным в США, поэтому некоторые пенсионеры могут не воспользоваться.

Обычно инвесторы, получающие менее 300 долларов США по иностранным налоговым кредитам, могут подать на кредиты непосредственно по форме 1040, если эти акции хранятся на традиционном брокерском счете, и была получена форма 1099-DIV с перечислением уплаченных иностранных налогов. В противном случае может потребоваться подать Форму 1116, чтобы подать заявку на получение налогового кредита и приложить его к форме 1040.

Наконец, иностранный налоговый кредит не применяется в некоторых случаях. Во-первых, кредит не может превышать ваши иностранные источники дохода, деленные на ваш общий налоговый доход во всем мире. И, во-вторых, некоторые страны, которые не в хороших отношениях с Соединенными Штатами, могут быть лишены права на иностранный налоговый кредит, в том числе страны, которые U.С. воюет, например.

Проблемы с пенсионными счетами

Те, у кого есть пенсионные счета, такие как 401 (k) s, IRA и RRA IRA, должны уделять особое внимание этим вопросам. Поскольку у дивидендов в У. С. нет подоходного налога, любые иностранные налоги, удерживаемые на дивидендных акциях на этих счетах, теряются навсегда. В странах, где дивидендные налоги могут превышать 20%, это может значительно снизить эффективные дивидендные доходы.

Есть несколько стран, которые не удерживают никаких налогов на дивиденды или имеют специальные положения для инвесторов из США. В результате инвесторы с налоговыми льготами могут захотеть ограничить свои инвестиции в иностранные дивиденды в эти страны.

Налоговые соглашения и заключительные примечания

В большинстве стран действуют налоговые соглашения с США, что может помочь снизить ставки налога для инвесторов в иностранных дивидендных акциях. Но в некоторых случаях ставки налога могут отличаться от брокера брокерам, так как каждый брокер должен подать документы с иностранными властями. В некоторых случаях отдельные инвесторы также могут выбрать этот маршрут, чтобы получить скидку.

В конце концов, запасы иностранных дивидендов могут быть сложным делом для инвесторов. Но в целом важно помнить о нескольких ключевых моментах при инвестировании в иностранные дивидендные акции:

• США предлагают иностранный налоговый кредит для инвесторов, которым грозит двойное налогообложение, выплачивая дивидендные налоги как иностранному государству, так и US
• Пенсионные счета не имеют права на получение иностранного налогового кредита, поскольку они не были бы обязаны платить налоги в США
• Инвесторы должны попросить своих брокеров узнать о ставках дивидендных налогов в разных странах, поскольку ставки варьируются между страны и даже финансового учреждения.
• Инвесторы также могут обратиться к специалисту по налогам, чтобы узнать, как эти налоговые проблемы влияют на их конкретную ситуацию, когда речь идет о инвестировании в доход.