Видео: Фидуциарные отношения — Дмитрий Дождев 2024
Как и многие работодатели, ваша фирма может предлагать вознаграждения работникам, например, план 401K или медицинскую страховку. Такие выгоды могут помочь привлечь новых работников и удержать существующих сотрудников. Тем не менее, управление планами выплат работникам может создать ответственность в соответствии с федеральным законом, называемым Законом о защите доходов от пенсионного обеспечения сотрудников (ERISA).
Назначение ERISA
Первоначально ERISA была предназначена для предотвращения бесхозяйственности и злоупотребления частными пенсионными планами.
С момента его принятия в 1974 году в закон вносились поправки несколько раз. В настоящее время он применяется не только к пенсионным планам, но и к планам, которые предоставляют медицинские услуги, стоматологические услуги, услуги по уходу за детьми и другие виды пособий.
В соответствии с ERISA лицо, которое управляет планом льгот или активами плана, называется фидуциарным . Закон назначает доверенным лицам определенные обязанности. Например, фидуциар должен действовать исключительно в интересах участников плана или их бенефициаров. Он или она должны также следовать плановым документам и выполнять свои обязанности осмотрительно.
Фидуциарий, который не выполняет свои обязательства по закону, может нести личную ответственность за убытки, понесенные участниками или их бенефициарами. Это означает, что личные активы фидуциария могут быть использованы для выплаты ущерба, предъявленного истцу в судебном процессе.
Что такое фидуциар?
ERISA определяет фидуциарную как человека, который использует дискреционные полномочия при администрировании и управлении планом льгот или который контролирует активы плана.
Фидуциар имеет право принимать решения о том, как надзор и реализация планов. Вот несколько примеров решений, которые может сделать фидуциарий:
- Какой банк использовать в качестве администратора пенсионного плана
- Какие инвестиции включить в план 401K
- Какие формулировки включить в сводку плана 401K для участников
- Плата, выплаченная стороннему администратору трастового фонда, используемого для оплаты медицинских расходов в рамках плана самострахования
Тот факт, что лицо принимает решения, связанные с преимуществами, не означает, что лицо является фидуциарным , Как работодатели, так и сотрудники могут принимать решения, которые не являются фидуциарными по своему характеру.
Бизнес-решения
Многие решения, принятые работодателями в отношении планов вознаграждений, считаются бизнес-решениями, а не фидуциарными решениями. Вот несколько примеров:
- Решение о предоставлении медицинского плана для сотрудников
- Решение о преобразовании пенсионного плана с установленными выплатами в план 401K
- Решение о вариантах вариантов пособий для включения в план кафетерии
- Решение прекратить предлагать вознаграждения работникам
Решения нефидуциарных работников
Сотрудники могут принимать решения, связанные с преимуществами, в то время как они выступают в качестве нефинансовых.Предположим, что ваша компания предлагает план 401K для сотрудников. Джим, сотрудник отдела по работе с персоналом вашей фирмы, несет ответственность за зачисление работников в план. Джим выполняет свои обязанности на основе политики и процедур, которые вы создали. Он не имеет полномочий решать, как осуществляется управление планом или каким образом управляются активы. Обязанности Джима являются министерскими, а не фидуциарными.
Хотя Джим не может претендовать на роль фидуциария в ERISA, клерикальные ошибки, которые он совершает, могут создавать судебные процессы. Например, Джим не смог зарегистрировать сотрудника в плане или предоставить неточную информацию сотруднику о плане. Любая ошибка может привести к тому, что работник потеряет преимущества. Затем работник может подать в суд на Джима и / или вашу фирму за компенсационные убытки. Вы можете защитить свою фирму и своих административных сотрудников от таких исков, застраховав страхование ответственности сотрудников. Это покрытие может быть добавлено посредством одобрения вашей общей политики ответственности.
Покрытие фидуциарной ответственности
Если вы или сотрудник совершили ошибку, выступая в качестве фидуциария плана льгот, ошибка может привести к тому, что участники плана или бенефициары понесут убытки. Эти участники или бенефициары могут подать иск против вас или вашего сотрудника.
Вы можете защитить свою фирму и своих сотрудников от таких иска, купив страховое покрытие фидуциарной ответственности . Последнее относится к типу ошибок и упущений.
Фидуциарная и соответствующая: почему вам нужно знать разницу
, Если вы ищите инвестиционного советника, убедитесь, что вы ищете кого-то, связанного с Фидуциарным стандартом.
Ответственность за качество и завершенная ответственность за работу
Претензии, вытекающие из продуктов, которые вы продали или работы, которые вы завершили, могут быть охватываемых политикой ответственности в соответствии с охватом операций, охваченных продуктом.
Фидуциарная пошлина для инвесторов
Существует разница между фидуциарной пошлиной и стандартом соответствия. Зарегистрированные инвестиционные консультанты связаны фидуциарной пошлиной, брокеры aren t.