Правила и лимиты для вычета уплаты процентов по студенческим займам

Процент студенческих займов является одним из тех выгодных налоговых вычетов, которые вы можете требовать без детализации. Он заправлен в раздел «Скорректированный валовой доход» на первой странице формы 1040. Вы можете взять его в дополнение к подробным отчислениям или если вы принимаете стандартную вычету, а не детализацию. Это уменьшит ваш скорректированный валовой доход, если вы имеете право потребовать его, и это может напрямую повлиять на ваше право на многочисленные другие вычеты и налоговые льготы.

Отчетность по процентам за студенческий кредит

Вам не нужно копать все ваши заявления о ссудах на год за год, ища записи о том, сколько процентов вы в конечном итоге заплатили. Ваш кредитор должен отправить вам форму 1098-E через некоторое время после первого года. Сумма процентов, которую вы заплатили, указана в графе 1.

Доступны ли вы и ваш кредит?

Вы можете вычесть проценты по студенческим займам, выплачиваемым вами или вашим супругом, если вы подаете совместное возвращение, но вы не можете требовать вычета процентов по займу студента, если вы подаете отдельный брак. Вы должны использовать сингл, головную уборщицу, квалификационную вдову (er) или совместную подачу заявки на совместную регистрацию.

Вы или ваш супруг также должны быть юридически обязаны погасить кредит - один или оба из вас являются подписавшими его сторонами, и ни один из вас не может быть заявлен в качестве иждивенцев на чьем-либо возвращении.

Кредит должен быть квалифицированным студенческим кредитом для вас, вашего супруга или вашего иждивенца.

Кредиты от квалифицированного плана работодателя не являются квалифицированными, а также частными займами от семьи или друзей.

Ограничения и ограничения на доход

Самый интерес к студенческим займам, которые вы можете требовать в качестве налогового вычета, ограничивается 2 500 долларов США по налогу на 2016 год, а предел остается неизменным в 2017 году.

Вычет также ограниченным вашим доходом - он уменьшен для налогоплательщиков с измененными скорректированными валовыми доходами в диапазоне поломки и в конечном итоге устраняется, если ваш MAGI слишком высок.

Что изменилось, скорректированный валовой доход?

Ваш измененный скорректированный валовой доход имеет решающее значение для расчета того, подпадает ли вы на поэтапный отказ. Это ваш очень важный скорректированный валовой доход до вы принимаете во внимание другие вычеты. К ним относятся вычет процентов по студенческим кредитам, на которые вы надеетесь получить право, - вы не можете вычитать это первым, прежде чем рассчитывать свой MAGI. Вы также должны добавить обратно любые вычеты, которые вы потратили на обучение и оплату по строке 34 вашего 1040, а также на внутренние производственные операции, которые появятся в строке 35.

Вы также должны добавить обратно следующие исключения и вычеты, если вы взяли какой-либо из них, но они несколько редки:

• Исключение заграничного дохода
• Отчуждение иностранного жилья
• Выдача иностранного жилья
• Исключения доходов для жителей Американского Самоа или Пуэрто-Рико

Студенческий кредит Отклонения от вычитания процентов

Диапазоны вылета в 2016 году:

Статус подачи	Начинается фаза	Окончание окончания срока действия
Совместное участие в браке	130 000	160 000 < Квалификация Вдовы (эр)
65, 000	80, 000	Глава семьи
65, 000	80, 000	Одиночный
65 000	80, 000
		Если ваш MAGI находится под порогом, где начинается поэтапный отказ, вы можете вычесть до $ 2, 500 в процентах за студенческий кредит.Ваш лимит распределяется пропорционально, если ваш MAGI попадает в диапазон отказа.

IRS объясняет, как рассчитать снижение процентной ставки по ссуде студентов:

«Если ваш MAGI находится в диапазоне доходов, в которых кредит должен быть уменьшен, вы должны указать свой сокращенный вычет. вычитание процентов (до выхода из строя, но не более $ 2 500) на дробь. Числитель - ваш MAGI минус 65 000 долларов США (130 000 долларов США в случае совместного возврата). Знаменатель составляет 15 000 долларов США (30 долларов США, 000 в случае совместного возвращения). Вычтите результат из своего вычета (до выключения), чтобы дать вам сумму, которую вы можете вычесть ». (из публикации 970, глава 4).

К сожалению, ваши проценты за студенческий кредит не вычитаются вообще, если ваш доход больше, чем потолок, где заканчивается поэтапный отказ.

Вы можете использовать лист, найденный в публикации 970, для расчета части вычитаемой части вашего студенческого займа,