Нужна ли мне форма IRS 1041 для моего отзыва?

Даже когда налоговый сезон не совсем скоро, люди, которые создают отзывные трасты, имеют много вопросов о том, как обрабатывать доходные налоговые декларации и налоговые идентификационные номера. Правила для этих трестов на самом деле довольно просты, по крайней мере, по сравнению с налоговыми требованиями для безотзывного доверия.

Отрицательные и безотзывные трасты

Во-первых, это помогает понять главное различие между отменными и безотзывными живыми трастами.

Когда вы формируете безотзывное доверие, вы затем отходите. Вы не можете выступать в качестве доверительного управляющего. Вы больше не контролируете имущество, которое вы передали в доверительное управление. Это уже не ваше - теперь оно принадлежит доверию, и вы не можете его вернуть. Таким образом, имя «безотзывное». За очень немногими исключениями вы не можете отменить этот тип доверия. Он высечен в камне.

Вот почему ваше отзывное доверие трактуется по-разному в налоговое время. Для большинства целей вы являетесь вашим отзывным доверием. У вас есть полный контроль над активами, которые вы размещаете в нем. Вы можете вернуть их обратно в свою собственность, если хотите. Вы можете продать их или отдать. Они останутся вашими

Ваш верный жилец доверия в налоговое время

В общем, вы не должны подать форму IRS 1041, декларацию о подоходном налоге с подоходного налога США на имущество и трасты, за ваше отзывное доверие к жизни - по крайней мере, не так долго, как вы живы и здоровы, и являетесь его попечителем.

Идентификационный номер налогоплательщика - ваш собственный номер социального страхования, потому что вы все еще технически владеете всеми активами, которыми располагает доверие. Все проценты, дивиденды и прочие доходы, полученные этими активами, поступают в Службу внутренних доходов по вашей собственной налоговой декларации. Все доходы, полученные вашим отзывным живым достоянием, сообщаются в вашей личной форме 1040, а не на отдельной отменяемой налоговой декларации.

Тем не менее, существует несколько причин, по которым может потребоваться отдельный идентификационный номер налогоплательщика для вашего отзываемого доверия.

Вы становитесь умственно недееспособным

Если вы станете психически недееспособным, ваш опекун-преемник - человек, которого вы назвали, чтобы войти и взять под контроль доверие для вас, если вы больше не можете управлять своими делами - может потребоваться получить отдельный идентификационный номер налога для вашего доверия. Этот отдельный номер называется «Идентификационный номер работодателя» или «EIN» для краткости.

Это, как правило, зависит от конкретных обстоятельств вашей нетрудоспособности и от того, кого вы назвали, в качестве вашего опекуна-преемника. Он может решить, что необходимо получить EIN для вашего доверия, чтобы он мог наилучшим образом выполнить свои фидуциарные обязанности или ограничить свою личную ответственность за оплату счетов по налогу на прибыль.Там нет правила, которое запрещает ему это делать. Если запрашивается EIN для доверия, он должен подать для него отдельную декларацию по подоходному налогу с использованием формы 1041. Это возвращение должно быть сделано в ту же дату, что и ваша личная форма 1040.

Иногда это просто ваше преимущество

Ваш адвокат по планированию недвижимости может определить, что в ваших интересах получить EIN для вашего доверия по ряду причин, и затем вы будете сообщать весь свой доход отдельно по форме 1041.

Это может зависеть от сложных личных обстоятельств. Вы не имеете , чтобы сообщать о доходах и убытках по собственному личному возвращению, а иногда лучше не делать этого, но вы будете платить все налоги, все равно, лично или вне казны доверия.

Если вам нужен EIN для вашего отзываемого доверия, вы можете получить один онлайн, используя помощник EIN IRS. Однако сначала свяжитесь с адвокатом по планированию недвижимости, чтобы убедиться, что это в ваших интересах. В противном случае затраченное время и усилия могут просто осложнить вашу жизнь в налоговое время.