Исчерпывающее руководство по урегулированию налоговых долгов IRS

У налогоплательщиков есть несколько вариантов решения своих федеральных налоговых долгов. Они могут запрашивать ежемесячный план платежей, подавать предложение на компромисс или искать защиту от банкротства. Я поговорил с Дэвидом А. Бауманом, зарегистрированным агентом, который работает в JK Harris, о преимуществах и недостатках подачи предложения в Compromise .

Основы налогового долга: предложение в соглашениях об условиях компромисса и частичной оплаты

Добрый день, Дэвид, и спасибо, что нашли время поговорить со мной сегодня. Как вы помогаете налогоплательщикам решать свои проблемы с налоговой задолженностью IRS?

Специалисты по налогам в JK Harris помогают частным лицам и предприятиям оценивать все варианты погашения налоговых долгов. Мы подготовим финансовую отчетность для клиентов на основе их уникальной финансовой ситуации, чтобы определить, какие стратегии налоговой задолженности лучше всего подходят для каждого клиента.

Каковы варианты решения налоговых долгов?

Налогоплательщики имеют пять альтернатив для разрешения деятельности IRS Collections: создание соглашения о рассрочке, составление соглашения об уплате частичной оплаты, представление предложения на компромисс, подача заявки на банкротство или объявление, которое в настоящее время не собирается в IRS.

Откуда вы знаете, подходит ли конкретная стратегия долга для клиента? Все зависит от уникальной финансовой ситуации клиента. Мы рассматриваем способность клиента платить. Если клиент не может полностью оплатить свои налоговые долги, предложение в компромиссной программе может быть хорошим вариантом.

В частности, мы рассматриваем ежемесячный располагаемый доход клиента.

Если есть достаточный располагаемый доход, мы обычно рекомендуем, чтобы клиент установил соглашение о рассрочке или соглашение об уплате частичной оплаты. Если клиент получает достаточный доход для покрытия расходов и более или менее безубыточен, тогда мы можем рекомендовать предложение в компромиссе. Однако, если клиент тратит много денег на расходы, которые IRS откажет, мы можем рекомендовать, чтобы клиент рассматривал банкротство как альтернативу.

Каковы самые большие факторы при определении того, будет ли Предложение в Компромиссе успешным?

Налогоплательщик должен быть в порядке и должен иметь возможность оплачивать и брать взаймы. IRS не одобрит Предложение в Компромиссе, если налогоплательщик не соблюдает налоговое законодательство. Например, налогоплательщик должен быть текущим по расчетным налоговым платежам или удержанию федерального подоходного налога, должен своевременно делать вклады в фонд заработной платы и должен был подавать все налоговые декларации. Способность платить и брать взаймы измеряется потенциалом разумной коллекции.

Какая стратегия налоговой задолженности вы предпочитаете?

Как правило, мы предпочитаем, чтобы клиент установил соглашение о рассрочке или предложение в компромиссе.Соглашения об оплате и предложения в компромиссе - это договоры между налогоплательщиком и IRS. Пока условия контрактов выполняются, IRS не будет беспокоить налогоплательщика.

Что относительно соглашений о рассрочке частичной оплаты, когда налогоплательщик производит ежемесячные платежи, но в итоге выплачивает меньше, чем полная сумма задолженности?

Договоры с частичной оплатой могут быть легче получить, чем предложение в компромиссе. Однако, в отличие от предложения или соглашения о полной оплате, IRS может переоценивать условия соглашения о частичной оплате через каждые два года.

Например, если IRS считает, что налогоплательщик может позволить себе делать более крупные платежи, тогда соглашение о частичной оплате может потребоваться пересмотреть. Налогоплательщик может запросить повторную оценку в любое время, если его обстоятельства изменятся настолько, что согласованный платеж больше не может быть сделан.

Как налогоплательщик запрашивает соглашение о частичной оплате? Налогоплательщики должны представить письменный запрос о соглашении на частичную оплату с сотрудником по доходам IRS, присвоенным их делу, или подразделением автоматизированной системы сбора, обрабатывающим их учетную запись. Если налогоплательщик желает установить соглашение об уплате частичной оплаты до любого из двух взаимодействий IRS, указанных выше, письменный запрос может быть отправлен в Сервисный центр, где налогоплательщик регистрирует свою налоговую декларацию. Также необходимо представить Информационный отчет о собрании (форма 433A IRS), как предложение в компромиссе.

Значит ли это, что налогоплательщику нужна все та же документация, что и предложение в компромиссе, например, три месяца банковских выписок и т. Д.?

Да, налогоплательщику необходимо будет предоставить документацию для поддержки информации о Записке о сборах.

Нет документации, эффективного налогового администрирования и оплаты предложения в компромиссе

Что относительно налогоплательщиков, у которых мало или вообще нет документации? Могут ли они по-прежнему запрашивать предложение в компромиссе?

IRS ожидает, что документация будет сопровождать отчет о сборах (форма 433A). Тем не менее, некоторые клиенты не хранят свои банковские выписки и paystubs. Я говорю им, что «я сделаю все, что в моих силах, на основе документации, которую вы предоставляете. «Обычно IRS хочет создать резервную документацию, иначе они откажутся от требуемых расходов. Однако в некоторых случаях IRS будет принимать письменные прогнозы дохода клиента, когда есть небольшая документация для продолжения. Например, налогоплательщику, начинающему новый бизнес, может потребоваться оценить его будущие доходы и расходы. Такие прогнозы доходов должны быть разумными.

Говоря о новых предприятиях, проблема, которую я вижу снова и снова, - это малые предприятия, отстающие от своих налогов на заработную плату. Могут ли выплачиваться налоги на фонд заработной платы и плата за восстановление целевого фонда посредством Предложения в Компромиссе?

Да, владелец бизнеса может попытаться урегулировать налоги на заработную плату и штрафы через предложение в компромиссе. Если ни бизнес, ни владельцы бизнеса не имеют возможности полностью платить налоги, IRS может принять предложение в компромиссе.

Налогоплательщик может запросить Предложение в Компромиссе, исходя из сомнений относительно коллективности, сомнений относительно ответственности и эффективного налогового администрирования. Очень немногие предложения, основанные на эффективном администрировании налогов, когда-либо были одобрены. Вы когда-нибудь видели, что IRS одобряет эффективное предложение налогового администрирования в компромиссе?

Да, я видел, что IRS одобряет предложение в компромиссе на основе эффективного налогового администрирования. Однако они редки. В принципе, налогоплательщик должен продемонстрировать, что он или она испытывает чрезвычайные трудности, так что сбор налога будет несправедливым и несправедливым. Я могу придумать случай, когда налогоплательщик страдал от значительных медицинских трудностей, и было неясно, будет ли он жить достаточно долго, чтобы погасить свои налоговые долги.

При подаче предложения, основанного на эффективном налоговом администрировании, налогоплательщик должен предоставить подробный рассказ об особых и чрезвычайных обстоятельствах вместе с остальной частью предложения в компромиссной документации. В настоящее время чрезвычайные обстоятельства означают какую-то жизнь и смерть, например, серьезное заболевание.

Каким будет преимущество подачи предложения в компромисс, когда налогоплательщик считает, что он или она может скоро умереть?

Если у налогоплательщика есть какие-либо активы, его или ее имущество должно будет уплатить налоговые долги после смерти налогоплательщика. Если нет активов, IRS не сможет собрать, и налоговые долги в конечном итоге истекут. Таким образом, если у налогоплательщика есть какие-либо активы, может быть выгодно сделать предложение в компромисс сейчас, чтобы расплатиться с IRS.

При подаче предложения в компромисс, налогоплательщик должен указать, как он или она планирует оплатить сумму предложения. Налогоплательщики могут выбирать между единовременной денежной выплатой или ежемесячными платежами в течение 24 месяцев. Какой план вы обычно рекомендуете?

Как правило, мы рекомендуем, чтобы налогоплательщики выплачивали денежное предложение в течение 90 дней с момента уведомления о том, что IRS согласилась на их предложение в компромиссе. Наличные предложения привлекают внимание IRS, поэтому IRS иногда быстрее обрабатывает эти предложения. Кроме того, IRS считает, что вероятность того, что налогоплательщик может по умолчанию отказаться от оплаты, меньше.

Кроме того, сумма предложения основана на разумном потенциале сбора, который включает расчет ежемесячного располагаемого дохода в течение следующих 48 или 60 месяцев. С предложением наличных, IRS умножает располагаемый доход за 48 месяцев. С 24-месячным платежным предложением IRS умножает располагаемый доход за 60 месяцев. Таким образом, налогоплательщики, как правило, будут лучше с предложением наличных денег, если они смогут заплатить в течение более короткого периода времени. В противном случае налогоплательщик лучше с более высоким 24-месячным предложением, потому что все равно будет контракт, на который можно рассчитывать, пока условия соблюдены.

Может ли налогоплательщик изменить свое мнение о платежных механизмах?

Да, налогоплательщик может переключать планы платежей в любое время до принятия или отклонения IRS. Однако, как правило, он не изменяется до тех пор, пока IRS не вернется с встречным предложением.Переключение планов платежей изменит коэффициент ежемесячного дохода (множитель 48 или 60). Налогоплательщики должны тесно сотрудничать со своим налоговым специалистом, чтобы убедиться, что они сами выбирают, какой из планов оплаты им подходит.

Делать это самостоятельно или нанимать налогового специалиста

Говоря о работе с налоговым специалистом, предложение в компромиссе - это долгий и сложный процесс. Должен ли налогоплательщик попытаться представить предложение в компромисс самостоятельно или должен ли он нанимать налогового специалиста?

Как правило, налогоплательщики должны обращаться за советом к опытному специалисту по налогам при попытке решить свои проблемы с налоговыми долгами. Предложение в компромиссе может быть или не быть лучшим решением проблемы. Если налогоплательщик должен платить менее 10 000 долларов США, они, вероятно, могут самостоятельно решить проблему, позвонив в IRS и запросив план платежей. Если они должны от $ 10 000 и $ 25 000, они должны проконсультироваться с налоговым специалистом о доступных для них вариантах. Если они должны более 25 000 долларов США, налогоплательщики должны обязательно работать с опытным налоговым специалистом.

Что должен искать налогоплательщик в налоговой специалисте, чтобы помочь им погасить свои налоговые долги?

Налогоплательщики должны искать налогового специалиста со значительным опытом в вопросах сбора IRS, особенно опыт работы с должностными лицами по доходам, подразделением автоматизированных сборочных систем и апелляциями. Они должны выяснить, сколько лет налоговый специалист работает с вопросами коллекций. Кроме того, налогоплательщики должны искать профессионала с обширными налоговыми знаниями, особенно в отношении законов о взыскании налоговых долгов. Профессионал должен быть принят на работу перед IRS, например, зарегистрированным агентом, сертифицированным бухгалтером или налоговым поверенным.

Часто клиент сначала обращается за помощью к своему адвокату. Не все адвокаты специализируются на сборах IRS. Тем не менее, адвокат может помочь вам оценить потенциальных специалистов по налогам и сделать рекомендацию о том, какой налоговый специалист лучше всего подходит для помощи.

Предложение в процессе компромисса, вознаграждение за профессиональные услуги, 10-летний устав

Как только налогоплательщик выбирает налогового специалиста, чтобы помочь погасить свои налоговые долги, каков процесс?

Все зависит от уникальной финансовой ситуации налогоплательщика. Мы начинаем с подготовки финансовой отчетности, отражающей доходы и активы клиента.

Сколько времени требуется, чтобы завершить предложение в компромиссе, от начала до конца?

Все зависит от того, насколько быстро IRS обрабатывает предложение. Я говорю клиентам, что это занимает от 6 месяцев до 2 лет. Самое быстрое, что я видел в IRS-процессе, - 4 месяца. Самый длинный был 2 с половиной года.

Наем налогового специалиста для подготовки предложения в компромиссе может быть дорогостоящим. Что клиенты должны платить?

Цена предложения на компромисс и другие услуги представительства IRS будет различаться. Чем сложнее дело, тем выше плата за профессиональную помощь. Предложение в компромиссе, само по себе, будет стоить около $ 2, 500, более или менее, в зависимости от того, насколько сложным является случай.Тем не менее, клиентам часто требуется больше, чем просто предложение в компромиссе. Им также может понадобиться подготовить обратно налоги. Таким образом, общая стоимость всегда зависит от сложности дела и того, насколько нужна помощь клиенту.

В целом, похоже, предложение в компромиссной программе является хорошим вариантом для налогоплательщиков, которые имеют ограниченные возможности полностью погасить свои налоговые долги. Есть ли недостатки в подаче предложения в компромисс?

Предложение в компромиссе - это один из инструментов для обработки налоговых долгов. Налогоплательщики должны проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы выяснить, подходит ли им какая-либо другая стратегия налоговой задолженности, такая как соглашение о рассрочке или банкротство. Самым большим недостатком предложения в компромиссе является то, что подача предложения задерживает 10-летний устав по сбору налоговых долгов. IRS имеет десять лет для сбора налоговых долгов, но десятилетний период приостановлен, в то время как IRS обрабатывает предложение в компромиссе. Это означает, что IRS может иметь дополнительное время для сбора по налоговой задолженности, если предложение о компромиссе отклонено.

Подробнее о Дэвиде А. Баумане и Дж. К. Харрисе

Дэвид А. Бауман имеет более 20 лет опыта налоговой подготовки, 15 лет в качестве самозанятого налогового практикующего и пять лет в качестве налогового менеджера для 1-й по всей стране Банка. Г-н Бауман получил учетные записи своего агента в июле 1987 года и представлял налогоплательщиков перед федеральными и государственными агентствами в течение последних семи лет в области представления коллекций. Назначенный Группой специальной помощи в JK Harris, г-н Бауман представляет клиентов, вовлеченных в высокий доллар и более сложные индивидуальные и деловые вопросы.

JK Harris & Company, LLC , основанная в Северном Чарльстоне, С. C., является крупнейшей налоговой компанией нации и обслуживает более 175 000 клиентов с момента своего основания в 1997 году Джоном К. Харрисом. Консультанты JK Harris доступны для встречи с потребителями в более чем 450 местах по всей стране только по предварительной записи. Компания также предоставляет услуги для потребительского и коммерческого долга, задолженности студенческого займа, мошенничества с инвестициями, финансового планирования, подготовки налоговой декларации и представления аудита.