Бизнес Страховые премии являются налоговыми вычитаемыми

Являются ли страховые взносы, которые вы платите за полисы страхования бизнеса, вычитаемые из налогообложения? Ответ, как правило, да. Служба внутренних доходов позволяет предприятиям вычитать затраты на ведение бизнеса из своего дохода при расчете федеральных налогов. Поскольку страховые взносы являются расходами на ведение бизнеса, эти расходы могут быть вычтены. Этот вычет может обеспечить значительную экономию налогов для бизнеса.

Рабочие листы IRS

Форма IRS 1040 содержит рабочий лист, который поможет вам рассчитать страховой вычет.

Рабочий лист также можно найти в публикации IRS 535 «Бизнес-расходы». Глава 6 настоящей публикации дает хорошее объяснение типов страховых премий, которые не подлежат налогообложению. Другим полезным ресурсом является публикация IRS 334 «Руководство по налогам для малого бизнеса». Оба паба. 535 и паб. 334 доступны на веб-сайте IRS (www. Irs. Gov).

Избегать проблем с IRS

В последние годы IRS стало известно о различных схемах уклонения от уплаты налогов, используемых малыми предприятиями. Действия налоговых читеров сделали процесс подачи налоговой декларации более сложным для честных владельцев бизнеса. Этот процесс может быть особенно сложным для предприятий, перечисленных ниже. Чтобы избежать проблем с IRS, эти компании должны искать квалифицированного специалиста по налогообложению, чтобы помочь им подготовить их доход. Налоговый специалист может гарантировать, что премиальные вычеты являются законными и что они были рассчитаны правильно.

• Общество с ограниченной ответственностью с одним лицом или акционерное общество S Corporation Проконсультируйтесь с налоговым специалистом, который знает текущие решения и циркуляры IRS.
• Sole Proprietorship Одним из преимуществ управления бизнесом как индивидуальным предпринимателем является способность вычитать страховые взносы на медицинскую страховку на вашу налоговую декларацию. Этот вывод может быть отклонен при определенных обстоятельствах. Просмотрите свой вычет специалистом по налогообложению, который понимает вашу ситуацию.
• Отдельные объекты Некоторые предприятия создают отдельные объекты, чтобы снизить риск их ответственности. Например, компания может создать дочернее предприятие, которое приобретает транспортные средства, а затем передает их обратно в материнскую компанию. Перед созданием нового лица проконсультируйтесь с налоговым специалистом. Попросите профессионала объяснить, какие страховые взносы вы можете вычесть.

Премии, которые вы можете вычесть

IRS разрешает вычет «обычной и необходимой стоимости страхования» в качестве расхода бизнеса, если расходы на торговлю, бизнес или профессию. Премии, выплачиваемые за групповое страхование, обычно вычитаются, если страховая выплата выплачивается сотрудникам, менеджерам и владельцам. Политика должна быть написана от имени компании. Премии, выплачиваемые за страхование, которые приносят пользу одному человеку (обычно владельцу), как правило, не подлежат вычету.

Списки IRS (в паб. 535) следующие в качестве общепринятых премиальных вычетов:

• Кредитное страхование, которое покрывает убытки от плохих долгов бизнеса
• Групповая госпитализация и медицинское страхование для сотрудников, включая страхование на длительный срок < Страхование ответственности
• Страхование ответственности за несчастные случаи, которые покрывают вашу личную ответственность за профессиональную халатность, приводящую к травмам или повреждению пациентов или клиентов
• Страхование компенсации работников, установленное законодательством штата, которое охватывает любые претензии в отношении телесных повреждений или профессиональных заболеваний, в вашем бизнесе, независимо от недостатка
• Взносы в государственный фонд страхования по безработице, если они считаются налогами в соответствии с законодательством штата
• Накладное страхование, которое оплачивает служебные накладные расходы, которые у вас есть в течение длительных периодов инвалидности, вызванных вашей травмой или болезнью < Автострахование и другое страхование транспортных средств, которое охватывает транспортные средства, используемые в вашей компании, за ответственность, убытки и другие потери. Обратите внимание, что вы можете вычесть страховые взносы на автострахование только в том случае, если вы используете метод фактической стоимости расчета расходов на автомобиль. Вы не можете вычитать автоцены, если вы принимаете стандартную вычеты по процентной ставке.
• Страхование жизни, охватывающее ваших должностных лиц и сотрудников, если вы прямо или косвенно не являетесь бенефициаром по контракту
• Страхование прерывания бизнеса, которое оплачивает упущенную выгоду, если ваш бизнес закрыт из-за пожара или другой причины.
• Премии, которые вы не можете вычесть
• Некоторые страховые премии по бизнесу не подлежат вычету. Правила IRS запрещают предприятиям вычитать следующее:

Суммы, выплачиваемые для создания резерва застрахованного лица

Премии, выплачиваемые по политике по болезни или инвалидности, выплачивающей упущенный доход в случае болезни

• Определенные страховые взносы на страхование жизни и аннуитеты
• Премии, выплачиваемые по страхованию для обеспечения кредита
• Это общий список вычетов и исключений, опубликованных IRS. Эти вычеты подлежат исключениям. Более того, тот факт, что вычет появляется в публикации IRS, не означает, что IRS обязательно одобрит его в вашей налоговой декларации.
• IRS периодически выдает консультативные заключения и «циркуляры», которые определяют конкретные выводы. Недавно он опубликовал разъяснения относительно премий, которые приносят пользу владельцам или акционерам по отдельности. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом, если вы планируете вычесть премии за долгосрочную политику по уходу, медицинскую страховку или полис страхования жизни, который приносит пользу вам как владельцу бизнеса.

Отредактировано Marianne Bonner