Что такое налогообложение фонда облигаций и как оно рассчитывается?

Взаимное налогообложение фондов может сбивать с толку, особенно для инвесторов облигаций. Взаимные фонды облагаются налогом тремя различными способами: 1) дивидендный доход, 2) прирост капитала, понесенный фондом каждый год, и 3) конечная прибыль (или убыток), которую вы имеете при продаже.

Налоги на инвестиционный доход

Из трех этих налогов легче всего понять. Процентные доходы, полученные от своих инвестиций и выплаты акционерам, считаются инвестиционными доходами и облагаются налогом на федеральном и государственном уровнях.

Существует два важных исключения из этого правила. Во-первых, проценты, полученные от У. С. Казначейства, находящиеся в паевых инвестиционных фондах, могут быть освобождены от государственных налогов. Во-вторых, проценты по фондам муниципальных облигаций могут быть не облагаться налогом на федеральном уровне, и, если доход принадлежит облигации, выпущенной по их месту жительства, он может быть не облагаемым налогом на государственном уровне. Чтобы узнать подробности о отдельном фонде, прочитайте проспект или позвоните в компанию-эмитент, чтобы убедиться, что вы точно знаете, что вы получаете.

Прибыль от прироста капитала за каждый календарный год

В течение каждого года взаимные фонды будут покупать и продавать ценные бумаги, иногда с прибылью и иногда с убытком. Если прибыль превысит убытки, результатом станет прирост капитала для фонда. Эта прибыль выплачивается акционерам в форме распределения, как правило, в конце года, но иногда в других точках в течение года. Цена акций фонда корректируется вниз для учета распределения капитала.

Существует два типа прироста капитала: краткосрочные (для ценных бумаг, удерживаемых менее года) и долгосрочные (для тех, которые удерживаются более года).

Рассмотрим пример использования капитала. ABC Fund, который имеет 10 долларов США. 00 чистая стоимость активов в начале года, покупает две облигации. Каждый поднимается на 10% в цене.

Фонд держит первую облигацию до конца года, но продает вторую. В конце года цена акций фонда составляет 11 долларов. 00 (что отражает 10% прироста его владений). Однако половина этого выигрыша в размере 1 доллара была реализована (через продажу второй облигации) и, следовательно, облагается налогом. Фонд платит a. 50 процентов от реализованной прибыли, и инвестор должен заплатить налог на прирост капитала (в данном случае краткосрочный сорт). Цена акций фонда падает до 10 долларов. 50, чтобы отразить 50-процентное распределение.

Прибыль капитала, понесенная при продаже фонда

Оплачивая указанные выше налоги, заботится о требованиях инвестора в конкретный календарный год. Но все еще остается вопрос оставшегося 50-процентного прироста стоимости фонда из приведенного выше примера. Это прибыль, которая остается вложенной в стоимость акций фонда, и что инвестор должен будет заплатить за продажу фонда.

Для простоты, скажем, ABC Fund не делает дальнейших сделок, кроме двух, описанных в предыдущем разделе. Инвестор продает фонд в феврале того же года после его первоначальной покупки за 10 долларов США. 50 акций. Так как инвестор изначально заплатил 10 долларов. 00, остальные 50 центов также облагаются налогом в качестве прироста капитала (в данном случае долгосрочный прирост капитала, поскольку фонд был проведен более года).

Заключение

Самый простой способ подумать об этом предмете - это то, что в любое время, когда вы делаете деньги в взаимном фонде, вам придется платить налог. Это может быть в конце календарного года, или это может быть, когда вы, наконец, продаете фонд, но дядя Сэм в конечном итоге возьмет свой вырез.

Это не значит, что вы не можете работать, чтобы минимизировать свои налоги. Чтобы узнать, как уменьшить налоговый счет, см. Как уменьшить налоги на взаимные фонды: 10 способов снизить ваш налоговый законопроект.

Отказ от ответственности : всегда консультируйтесь с налоговым специалистом перед принятием инвестиционных решений.