Налоги Советы и информация для авторов книг Авторы

Авторы книг сталкиваются с некоторыми уникальными ситуациями, когда приходит время подать свои налоговые декларации.

От ведения записей до расшифровки того, что означает «исключение» в ключевом налоговом правиле, рассмотрим вопросы налогообложения, которые могут затронуть тех, кто пишет книги, а также ссылки на дополнительные полезные налоговые особенно для авторов книг.

Написание книг: хобби или профессия?

Различие «любитель против прибыли» для авторов имеет большое значение для вашей налоговой отчетности.

Поскольку работа автора книги не обязательно «устойчива», есть отлив и поток доходов, некоторые годы могут быть более прибыльными, чем другие - несколько лет, а вовсе не. Кроме того, с распространением самопубликуемых авторов - многие из которых видят хотя бы некоторый доход от своей работы - это становится немного запутанным.
Рентабельность является ключевым фактором в том, как Служба внутренних доходов определяет, действительно ли вы можете законно требовать, чтобы затраты на вашу письменную работу считались бизнес-расходами. Если вы еще не знаете наверняка, важно знать, как IRS делает различие между тем, являетесь ли вы писателем-любителем или профессиональным автором.
Узнайте о параметрах IRS, касающихся «любителя и прибыли», которые могут повлиять на вас как автора. (1)

Писатели и налоги: важное исключение

Профессия «вольного автора» немного отличается от большинства других в глазах правительства США - по крайней мере, с учетом капитализации расходов о соответствующей налоговой декларации.

Единые правила капитализации требуют, чтобы большинство налогоплательщиков соответствовали расходам с доходом, связанным с расходами в течение налогового года. Однако с 1988 года авторы (и другие художники, такие как фотографы) исключены из этого правила. Это означает, что если вы работаете над долгоживущим книжным проектом (например, биографией президента США), вы можете вычесть расходы, связанные с этой книгой (например, путешествие для исследований) в том году, когда расходы а не в год, когда вы получаете доход.

(2)

Типичные налоговые вычеты для авторов

Закладки, стартовые вечеринки, участие в выставке Expo Expo America (BEA), членские взносы для Гильдии авторов - это всего лишь несколько от деловых расходов, которые может понести автор книги. В то время как вы собираете и организуете свои квитанции или создаете систему своих новых авторов для предстоящего налогового года - узнайте о некоторых специфических для автора, обычно вычитаемых расходах, чтобы вы могли не задумываться о планировании и / или сохранении соответствующих записей для них.

Платежи за налоговые платежи для самопубликованных книг

Подоходные налоги не являются единственными налогами, о которых самим авторам, о которых нужно писать, нужно беспокоиться. Если вы являетесь автором, автором которого вы сами являетесь, и иногда продаете свои собственные книги, вам, вероятно, придется собирать и оплачивать государственный налог с продаж.

Отказ от ответственности: Эта статья призвана дать общее представление о налоговой информации, которая может быть применена к писателям, и дать читателям точку входа, чтобы они сами могли продолжить исследования. Несмотря на все усилия, направленные на то, чтобы информация, содержащаяся в этой статье, была точной в то время, когда она была написана, руководство по публикации книг является писателем, а не налоговым экспертом. Поэтому каждый, кто подает свои налоги, должен проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом или налоговым экспертом для обновленного федерального и государственного налога на прибыль и налога с продаж и дальнейших подробностей о том, как эти правила могут применяться к индивидуальной налоговой ситуации.
Ниже приводятся конкретные ресурсы IRS в отношении предметов, упомянутых в этой статье, для содействия исследованиям отдельных налоговых вопросов.
(1) Раздел 183 внутреннего налога на прибыль (деятельность, не задействованная для прибыли), как описано в FS-2008-23
(2) IRS Small Business и Self-Employed Tax Centre re: Период капитализации прямых и Косвенные расходы
(3) Публикация IRS 334 Налоговое руководство для малого бизнеса
Примечание. Общая информация, включенная в эту статью, не должна использоваться, чтобы избежать любых налоговых санкций, которые могут взиматься IRS (см. Циркуляр казначейства 230 регулирование конкретного положения).