Налоговые правила для утверждения зависимых от взрослых

Многие из нас в какой-то момент в нашей жизни в шутку сказали, что хотели бы, чтобы мы могли требовать, чтобы родственник, друг или взрослый ребенок был зависимым. Обычно мы говорим об одном человеке, который, похоже, сбрасывает наличные деньги у нас с угрожающей скоростью. Мы могли бы полюбить его, но любить его нам немного.

Служба внутренних доходов может - просто может - сочувствовать вам и сократить налоговый разрыв. Фактически, этот человек действительно может квалифицироваться как ваш зависимый.

Наемники налогоплательщика не обязательно должны быть детьми. Взрослые могут также квалифицироваться, подчиняясь целому ряду правил.

Правило взаимоотношений

Во-первых, вы должны иметь квалификационные отношения с вашей потенциальной зависимостью. Он либо близкий родственник, либо он живет с вами.

Квалификационные родственники включают братьев и сестер, половины братьев и сестер и братьев и сестер. К ним также относятся ваши родители, отчимы, дедушки и бабушки и даже прабабушки и бабушки. Плечи, племянники, тети и дяди все могут быть вашими иждивенцами, и ваши родственники в законе также покрываются этим правилом. Собственные родственники не теряют свой потенциальный статус в качестве своих иждивенцев, если ваш супруг умирает или вы разводитесь.

Ваш взрослый сын или дочь могут также квалифицироваться как ваш иждивенец, если вы продолжите его поддерживать - он больше не ваш «квалифицированный ребенок». «Он становится« квалифицирующим родственником ». «

Все эти родственники могут быть вашими иждивенцами, фактически не проживая с вами.

Если вы подаете совместное возвращение с супругом, отношения могут быть с любым из вас. Но другие несвязанные взрослые должны проживать в вашем доме.

Ваша подруга будет подпадать под это правило, если она жила с вами в течение всего налогового года. «Всюду» не совсем понятно. Ей разрешено уезжать на время, например, ходить в школу или проводить время в больнице или реабилитационном учреждении.

Ей разрешено отправиться в отпуск. Она просто не может занять свою собственную резиденцию где-либо еще или жить с кем-то еще полный рабочий день.

Ваши отношения с независимым иждивенцем не могут быть против закона в вашем государстве. Вы можете жить со своей девушкой и отвечать всем другим правилам, но если она замужем за кем-то еще, ваше жилище может считаться незаконным в некоторых юрисдикциях. В результате вы не могли бы утверждать ее как зависимую.

Вы заметите, что ваш супруг нигде не отображается в этом списке. Это потому, что вы не можете требовать супруга в качестве зависимого.

Правило дохода

Также должна быть веская причина, по которой ваша потенциальная зависимость будет стоить вам столько денег, а именно, что он зарабатывает очень мало денег. Его общий налогооблагаемый доход из всех источников должен быть меньше личного освобождения за год, в который вы хотите его предъявить.Это $ 4, 050 за 2016 и 2017 годы, хотя это число периодически корректируется, поэтому оно может увеличиться в последующие годы.

Вы должны посмотреть на его валовой доход - то, что он заработал до налогов, - и он включает в себя компенсацию по безработице, хотя это не доход от социального страхования, который не облагается налогом.

Правило поддержки

Даже если ваша потенциальная зависимость соответствует правилу дохода, то имеет значение и то, что он делает со своими деньгами.

Правило поддержки требует, чтобы вы предоставили не менее 51% своей поддержки.

Предположим, что ваш брат заработал 4 000 долларов, поэтому он приходит только под проводку теста дохода. Он снимает комнату в чьем-то доме, и все его ежемесячные расходы на проживание составляют 500 долларов США, или 6 000 долларов в год. Он использует весь свой доход, чтобы оплачивать эти расходы, и вы набираете баланс в размере 2 000 долларов. Он не ваш зависимый. Он не может претендовать на то, что он родственник, которому не нужно жить с вами, и хотя он зарабатывает меньше, чем личное освобождение за год, потому что вы только внесли одну треть его поддержки. Вы должны внести более половины.

Если вы меняете цифры, это работает. Если его ежемесячные расходы на проживание составляют 1 000 долл. США в месяц или 12 000 долл. США в год, и если он вносит весь свой доход в размере 4 000 долл. США, и вы оплачиваете остаток, ваш взнос составляет 8 000 долл. США в год, более половины ,

До сих пор так хорошо. Он по-прежнему квалифицируется как ваш зависимый.

Что, если он будет жить с тобой? Теперь вам нужно сделать небольшую математику. Вы должны выяснить, какая часть ваших ежемесячных расходов домохозяйства связана с ним. Если бы вы арендовали его спальню, сколько бы вы разумно ожидали получить за это место? Это его справедливая стоимость аренды, и вы можете считать это своим вкладом в его поддержку. Если вы состоите в браке и имеете двоих детей, его доля в вашем ежемесячном счете бакалейных товаров составляет 20 процентов - он пятый рот, чтобы кормить. Это тоже считается вашим вкладом.

Храните квитанции за другие расходы, которые вы платите непосредственно от его имени. В дополнение к жилью и продуктам, расходы, которые считаются поддержкой по правилу IRS, включают медицинское обслуживание, стоматологическую помощь, транспорт, одежду и образование.

Важным отличием здесь является то, что это правило не основано на доходе вашего потенциального иждивенца, а скорее на том, сколько из этого дохода он фактически намеревается заплатить за свою собственную поддержку. Поэтому, если он дает вам наличные деньги в отношении своей «ренты» и бакалейных товаров, вы должны рассчитать это.

Соглашения о множественной поддержке

Поддержка, которую ваши потенциальные зависимые получат от других. Может быть, у вас есть два других брата и они оба пинают деньгами каждый месяц, чтобы помочь брату, который упал на его удачу. Ваш личный взнос должен составлять 51 процент и более, если они не подписывают что-то, называемое Соглашением о множественной поддержке, которое позволяет вам в любом случае заявить о себе как о зависимом.

Соглашение о множественной поддержке часто входит в игру, когда братья и сестры объединяют свои деньги вместе для поддержки пожилых родителей. В соглашении просто говорится, что другие согласны не требовать, чтобы данное лицо было зависимым.Вы должны по-прежнему вносить как минимум 10 процентов своей поддержки, но это значительно меньше, чем правило в 51 процент.

Несколько других правил

К сожалению, мы еще не совсем сделали.

Если ваш заемщик должен подать налоговую декларацию, он не может требовать личного освобождения для себя. Это имеет смысл только потому, что вы требуете личного освобождения для него. Разрешить ему сделать это тоже было бы двойным падением.

Если ваша потенциальная зависимая супруга выйдет замуж, он не может подать совместное возвращение с супругом, если единственная цель подачи возврата - потребовать возмещение за переплаченные налоги.

Он должен быть гражданином США, резидентом-иностранцем или гражданином. У него должен быть номер социального страхования, который вы можете указать в своей налоговой декларации. Существуют специальные правила для иждивенцев, которые проживают в Мексике или Канаде в течение части года. Обратитесь к специалисту по налогам, если ваш зависимый человек попадает в эту последнюю узкую демографическую группу.

Итак, у вас это есть. Если ваш друг или родственник по-своему удачливый встречает все эти правила, вы сами зависите, когда подаете налоговую декларацию.