Предлагают в компромиссе: подготовка формы IRS 433-A

Подготовка точной и полной формы IRS 433-A является важным и важным шагом в подаче успешного предложения в компромиссном приложении.

Форма 433-A, «Заявление о сборе информации для работников заработной платы и самозанятых лиц», является формой, используемой для документирования вашей уникальной финансовой ситуации. IRS использует эту форму, чтобы определить ваш разумный потенциал сбора по вашим налоговым долгам. Форма 433-A - шестистраничная форма.

Ниже приведена разбивка информации, представленной в каждом разделе формы 433-A.

Форма 433-A Раздел 1: Личная информация

Сообщите свое полное имя, адрес, номер телефона, лучшее время для звонка, семейное положение и номер социального страхования. Вы также сообщаете всем своим иждивенцам, их отношение к вам, их возраст и живут ли они с вами. Вы также разрешаете IRS знать, арендуете ли вы или владеете своим домом или имеете какой-то другой вид жилья.

Форма 433-A Раздел 2: Деловая информация

сообщить имя, адрес, идентификационный номер работодателя и другую информацию для любых предприятий, которые у вас есть. Это может быть индивидуальное предприятие, S-Corporation, LLC или другой вид бизнеса. Если у вас есть бизнес, вам также необходимо подготовить форму 433-B IRS для представления финансовой информации о вашей компании.

Необходимые приложения: подтверждение дохода от самостоятельной занятости за предыдущие три месяца.

Форма 433-A Раздел 3: Информация о занятости

Сообщите имя вашего работодателя, ваш рабочий адрес, рабочий номер телефона, как долго вы работали с этой компанией, и ваше занятие.

Необходимые приложения: подтверждение заработной платы и вычетов за предыдущие три месяца.

Вы должны хранить окурки, заявления о доходах или другую информацию о заработной плате, чтобы документировать вашу заработную плату, удержание подоходного налога и другие вычеты по заработной плате.

Форма 433-A Раздел 4: Другая информация о доходах

Сообщите о других доходах, которые вы получаете каждый месяц. Сюда могут входить пенсии, аннуитеты, социальное обеспечение, поддержка детей, алименты или доход от аренды.

Необходимые приложения: подтверждение дохода за предыдущие три месяца.

Вы должны хранить окурки социального страхования, заявления о пенсии или аннуитете, копии пособий на ребенка или алименты, а также отчет об арендных доходах и расходах.

Форма 433-A Раздел 5: Банковские, инвестиционные, кредитные и страховые активы

Сообщите все ваши ликвидные активы, такие как банковские счета, инвестиционные счета, счета кредитных карт и страховые полисы.

Банковские счета: укажите имя и адрес вашего отделения банка, номер вашего банковского счета и текущий баланс. Включите информацию обо всех проверенных, сберегательных и денежных счетах, которые у вас есть. Включите учетные записи в банках, кредитных союзах и сберегательных и кредитных учреждениях.

Необходимые приложения: банковские выписки за предыдущие три месяца.

Инвестиционные счета: предоставляют информацию о акциях, облигациях, паевых инвестиционных фондах и других инвестиционных активах, которыми владеете. Включите любые срочные депозиты, депозитные сертификаты, IRA, Keogh, 401k и аннуитеты. Средства денежного рынка следует указывать в разделе банковского счета.

Необходимые приложения: отчет о брокерских услугах, показывающий ваши холдинги, аннуитетный отчет с указанием стоимости сдачи, выписка по счету, показывающая текущее значение и штраф за отмену депозитов, 401 тыс. Выплат по плану с указанием стоимости счета и стоимости непогашенных кредитов.

Денежные средства в кассе: предоставить информацию о наличных деньгах, которые у вас нет, на банковском счете. Это включает наличные деньги, которые у вас есть или хранится в сейфе.

Учетные записи кредитных карт: предоставляют информацию о доступных кредитах. Сообщите имя, адрес, кредитный лимит и текущий баланс на всех ваших кредитных карточках, платежных картах универмага и незащищенных линиях кредита. Не сообщайте автокредиты и ипотечные кредиты, о которых сообщается в Разделе 7.

Необходимые приложения: выписки по кредитным картам за предыдущие три месяца.

Страховые полисы: предоставляют информацию о денежной стоимости всей вашей жизни или универсальных полисах страхования жизни. Политики долгосрочного страхования жизни не накапливают денежную стоимость, и поэтому их не следует сообщать здесь.

Необходимые приложения: заявление вашей страховой компании с указанием стоимости наличных денег, стоимости кредита и / или стоимости сдачи вашего полиса страхования жизни.

Форма 433-A Раздел 6: Другая юридическая информация

Проверьте соответствующие поля «Да» и «Нет» и предоставьте дополнительную информацию о любых ожидающих юридических действиях, стороной которых вы являетесь. Вам нужно будет сообщить IRS, есть ли какие-либо гарантии против вашей заработной платы, какие-либо суждения против вас и были ли вы когда-либо поданы на банкротство. IRS также спрашивает о деньгах или активах, которые вы передали другим людям, за меньшую, чем их фактическая стоимость, и ожидаете ли вы, что ситуация с вашими доходами изменится в ближайшие несколько лет.

Вложения: если вы ответили «да» на любой из этих вопросов, предоставьте подробное объяснение на отдельном листе бумаги.

Например, вы можете подробно рассказать о любых исках или процедурах банкротства.

Форма 433-A Раздел 7: Транспортные средства, недвижимость, личные и бизнес-активы

Предоставьте подробную информацию об автомобилях, грузовиках и недвижимости, которые у вас есть.

Для транспортных средств укажите информацию о марке, модели и модели, а также пробег, остаток по ссуде, кредитор, дату покупки и сумму вашего ежемесячного платежа. Если вы арендуете автомобиль или грузовик, поместите эту информацию в строку 19. Транспортные средства включают все виды легковых автомобилей, грузовиков, фургонов, RV, прицепов, мотоциклов и катеров.

Личные активы, такие как мебель, произведения искусства и ювелирные изделия, представлены в строке 21.

Бизнес-активы, такие как компьютеры и инструменты, перечислены в строке 22.

Предоставьте информацию о вашем доме и других реальных у вас есть.Предоставьте информацию обо всех ипотечных и ипотечных линиях кредита в разделе недвижимости.

Необходимые приложения: текущие отчеты от кредиторов, показывающие ежемесячный платеж и текущий баланс кредита.

Для автомобилей было бы очень неплохо распечатать отчет, показывающий справедливую рыночную стоимость вашего автомобиля или грузовика. Убедитесь, что вы объясните, в каком состоянии находится ваш автомобиль, и какова приблизительная рыночная стоимость автомобиля. Я использую отчеты «Голубая книга» Kelley и распечатываю данные о частных сторонах для двух ближайших условий автомобиля.

Например, если я чувствую, что автомобиль находится в «хорошем» состоянии, я распечатаю хорошие и отличные отчеты о ценах условий. Это предоставит IRS приблизительный диапазон, а также объяснение того, почему я думаю, что автомобиль находится в «хорошем» состоянии.

Для недвижимости было бы очень хорошей идеей предоставить либо оценку фактического имущества, либо отчет от агента по продаже недвижимости, показывающий продажи сопоставимых домов. Обычно сопоставимый отчет о продажах достаточен для черновика предложения в компромиссе, но IRS иногда запрашивает полную оценку. Также неплохо детально описать состояние дома. Если вы недавно пытались рефинансировать свою ипотеку или получить кредитную линию собственного капитала, то любые отклоняющие письма от кредиторов будут полезны для добавления в ваше предложение в документации по компромиссам. Это покажет, что кредиторы не желают предоставлять вам дополнительный кредит в настоящее время.

Как автокредиты, так и ипотечные кредиты относятся к вашему предложению в компромиссе несколькими важными способами. Прежде всего, IRS обычно не хочет, чтобы вы продавали свой автомобиль или дом, чтобы погасить свою налоговую задолженность. Как правило, IRS предпочитает, чтобы вы держали свой дом и машину и находили другие способы уплаты налогов, например, вынимая кредитную линию собственного капитала.

IRS будет поэтому смотреть на справедливую рыночную стоимость вашего дома, сравнить его с вашим непогашенным ипотечным балансом и определить, есть ли дополнительный капитал, который вы можете использовать. Кроме того, IRS снизит стоимость вашего дома, автомобилей и других транспортных средств до их быстрой стоимости продажи. Цена быстрой продажи рассчитывается на Рабочем листе формы 433-A и равна 80% текущей рыночной стоимости недвижимости. Некоторые налогоплательщики найдут, что они «перевернут» на свои займы, что сальдо по кредитам превышает быструю продажу стоимости их автомобиля, грузовика или недвижимости.

Несмотря на эти общие правила, я видел, что IRS просит налогоплательщика продать второй или третий автомобиль или продать дом со значительным долевым капиталом, прежде чем предложение может быть одобрено. Это вопросы для переговоров между IRS и налогоплательщиком.

Просто имейте в виду, что IRS хочет собрать как можно больше денег, учитывая уникальную финансовую ситуацию налогоплательщика.

Форма 433-A Раздел 8: Дебиторская задолженность и дебиторская задолженность

Для самозанятых лиц предоставлять информацию обо всех ваших непогашенных дебиторских задолженностях.

Форма 433-A Раздел 9: Ежемесячный доход и расходы

Предоставьте подробную информацию об общих ежемесячных доходах и расходах в Разделе 9, строки с 24 по 45.Ежемесячный бюджет, а также рабочий лист формы 433-A и достаточная документация являются ключевыми элементами вашего предложения в компромиссном приложении. Фактически, ваш бюджет в Разделе 9 и разумный потенциал сбора, рассчитанный на Рабочем листе, работают рука об руку, чтобы предоставить IRS информацию, чтобы определить, сколько денег они могут собрать для возврата налогов.

Я всегда готовлю три бюджета, каждый из которых использует разные критерии.

Важно видеть, что представляет собой каждый бюджет, и как он вписывается в ваше общее предложение в компромиссном приложении. Я готовлю все предложения в бюджетах компромиссов, используя шаблон электронной таблицы, который отражает категории информации, запрашиваемые в Разделе 9 формы 433А.

Бюджет # 1 ?? Фактический доход и расходы. Это представляет общий доход и общие расходы за месяц. Здесь будет полезно отслеживать ваши расходы с помощью Quicken, Quickbooks или электронной таблицы. Обычно я беру среднее значение за последние три месяца доходов и расходов и сообщаю их в соответствующих категориях в разделе 9. Это дает налогоплательщику хороший обзор их фактического финансового положения. Важнейшей частью информации, которую вы ищете, является разница между Total Income (строка 34) и Total Living Expenses (строка 45). Если у вас есть положительное число, то налогоплательщик имеет располагаемый доход за месяц.

Я бы использовал этот показатель располагаемого дохода, чтобы выяснить, может ли налогоплательщик претендовать на ежемесячное соглашение о рассрочке.

Бюджет # 2 ?? Доходы и расходы с использованием некоторых лимитов IRS. IRS обычно отказывает в любых расходах, которые напрямую не связаны со здоровьем, благосостоянием и пропитанием человека и его семьи.

Так, например, расходы на кабельное телевидение, частную школу и платежи по кредитным картам не будут учитываться в допустимом бюджете налогоплательщика. Элементы, фактически включенные в ежемесячный бюджет, перечислены в сносках и инструкциях для строк с 35 по 44. Этот бюджет является отправной точкой для определения того, сколько «дополнительных расходов» по ​​сравнению с бюджетом № 3 нам нужно для переговоров.

Допустимые расходы включают:

• Продовольствие, одежда, предметы домашнего обихода и предметы личной гигиены (сообщено в строке 35),
• Аренда, оплата залога, налоги на имущество, страхование арендатора, страхование домовладельцев, взносы HOA, электрические и (по строке 36),
• Оплата автокредитов, лизинговые платежи, автострахование, регистрация и лицензионные сборы, обслуживание, ремонт, бензин, парковка, платные или (см. ст. 37),
• Страховые взносы на медицинскую страховку, доплаты для врачей и лекарств, госпитализацию и другие расходы на медицинское обслуживание и здравоохранение (см. ст. 38),
• Налоги на удержание федерального подоходного налога, Налоги на социальное страхование и Medicare, расчетные налоговые платежи, удержание государственного подоходного налога, удержание местного подоходного налога (сообщено в строке 39),
• Поддержка ребенка, алименты и другие судебные платежи (сообщается в строке 40), > Страховые взносы на страхование жизни (сообщено в строке 42),
• Oth обеспеченный долг, например, кредиты, обеспеченные 401 тыс. или депозитным сертификатом (сообщается в строке 43),
• и Прочие расходы, необходимые для здоровья, благосостояния и обеспечения налогоплательщика.Подробности любых необычных, но необходимых расходов. Хорошим примером может служить ежегодная плата за продление лицензии на работу. Если расходы напрямую не связаны с работой, карьерой или пропитанием человека, маловероятно, что IRS разрешит расходы. (Сообщено в строке 44.)
• Бюджет № 3 - Доходы и расходы с использованием финансовых стандартов IRS.

IRS разработала набор национальных и местных стандартов расходов на продукты питания и одежду (строка 35), жилье и коммунальные услуги ( строка 36) и транспорт (строка 37). В совокупности эти руководящие принципы расходов называются финансовыми стандартами сбора.

Допустимые ежемесячные расходы на питание, жилье и транспорт ограничиваются ниже:

Фактические расходы,

• или соответствующий Финансовый стандарт сбора
• Соответственно, вам необходимо знать ваши фактические расходы расходы (собраны в бюджете № 1).

Расходы на питание и одежду

ограничены национальными стандартами для допустимых расходов на проживание. (Жители Аляски и Гавайских островов имеют более высокие допустимые расходы на питание и одежду.) Национальный стандарт разбивается на количество людей в семье и ежемесячный валовой доход. Расходы на жилье

ограничены местными стандартами расходов на жилье. Стандарт разбит на число людей в семье и в округе, где проживает семья. Транспортные расходы

ограничены региональными стандартами транспортных расходов. Стандарт разбит на количество автомобилей в семье и регионе, где проживает семья. В бюджете № 3 замените цифры на строках 35, 36 и 37 ниже, чем соответствующий Финансовый стандарт сбора или фактический расход из бюджета # 1.

Кроме того, в бюджете № 3 предположим, что IRS будет отклонять любые расходы, заявленные в строке 44 для других расходов. Бюджет № 3 дает представление о вашей финансовой ситуации с точки зрения IRS.

Очень часто будет похоже, что у вас есть дополнительные деньги в бюджете IRS, чем у вашего фактического бюджета. Бюджет № 3, как правило, становится основой для расчета вашего разумного потенциала сбора на Рабочем листе до формы 433A.

Анализ ваших расходов с использованием финансовых стандартов сбора данных, вероятно, вызовет очень сильные эмоциональные реакции.

Резюме необходимых вложений в форму 433A

Вы должны приложить к форме 433A следующую документацию:

Копия вашей последней налоговой декларации (форма 1040, 1040A или 1040EZ со всеми расписаниями), > Доказательство всех текущих расходов за последние три месяца,

• Доказательство всех транспортных расходов за последние три месяца,
• Доказательство всех расходов на здравоохранение за последние три месяца и
• Доказательство любого судебного разбирательства, заказанные платежи за последние три месяца.