Как использовать 72 (t) Платежи для раннего снятия ИРА

Правило с равным равноценным периодическим платежом позволяет вам брать деньги из ИРА до 59 ½ и избегать 10% штрафа за отмену досрочного отказа. Этот подход также упоминается как 72 (t) платежей, поскольку правило подпадает под раздел 72 (t) кода IRS.

Чтобы использовать платежи 72 (t), также называемые платежами SEPP, вы должны снять деньги в соответствии с графиком . IRS дает вам три разных метода расчета вашего конкретного графика вывода.

Ниже я расскажу о каждом из этих трех методов и о том, что вам нужно знать, прежде чем использовать какой-либо из них.

Прежде чем вы начнете 72 (t) платежи SEPP от IRA

Когда вы начнете принимать 72 (t) платежи SEPP, вы должны придерживаться графика платежей в течение 5 лет или до достижения возраста 59 ½, в зависимости от того, что наступит позже (если вы не отключены или не умрете). Если вы отклонились от своего расписания до истечения соответствующего времени, штраф за штраф может быть наложен на все суммы, отозванные до этого момента. По этой причине, прежде чем начать план вывода 72 (t):

• проверить, имеете ли вы право на какое-либо из других исключений на досрочное снятие штрафа IRA, например, за медицинские расходы, покупки в первый раз и т. Д.
• убедитесь, что вы не в финансовых затруднениях и иметь кредиторов. Хотя можно отказаться от ИРА в попытке «спасти» вещи, вы все равно можете оказаться в банкротстве без средств, сохраненных для ваших последующих лет.

Как рассчитать и выбрать лучший вариант для 72 (t) Снятие средств

Если ни один из вышеперечисленных вариантов не применим к вам, ознакомьтесь с вариантами серии по существу равных периодических платежей. Вам не нужно действительно проходить эти вычисления, так как вы можете использовать один из онлайн-калькуляторов 72 (t), перечисленных ниже, но важно понять, как работают вычисления.

1. Требуемое минимальное распространение (RMD). Начните с поиска вашего достигнутого возраста в соответствующей таблице IRS, которая затем сообщит вам, какой делитель использовать для вашего возраста. Затем вы разделите свой баланс на конец года на дивиденде, и это ваш дистрибутив за год. Этот метод требует от вас пересчитать требуемую сумму вывода каждый год на основе вашего нового баланса на конец года и достижения возраста. Это единственный из трех методов, в которых сумма вывода будет варьироваться от года к году.
2. Амортизация: этот метод снятия создает график ежегодного вывода, который рассчитывается так же, как график платежей по ипотеке. Вы берете последний отчетный остаток на счете (например, баланс в последнем ежеквартальном или ежемесячном выписке по счету), принимаете разумную процентную ставку (IRS заявляет, что вы не можете использовать ставку более 120% от среднесрочной применимой федеральной ставки (AFR )), и составить ежегодный график выплат, основанный на соответствующей таблице ожидаемой продолжительности жизни (единая жизнь, совместная жизнь с бенефициаром, не являющимся супругом, или единая таблица жизни, если ваш супруг на 10 лет моложе вас).
3. Аннуитета: эта опция использует метод, как пенсия или страховая компания, использующая для определения суммы выплаты аннуитета. Вы берете последний отчетный баланс аккаунта и делите его на коэффициент аннуитета, который публикуется в таблице смертности в Приложении B к Rev. Rul. 2002-62.

Оба варианта амортизации и аннуизации выше приводят к фиксированной годовой сумме выплат, и вы должны придерживаться этого графика дольше 5 лет или до достижения возраста 59 ½, если вы не сделаете одноразовый переход на RMD выплат.

Онлайн 72 (t) Калькулятор

Нет причин пытаться самостоятельно рассчитать эти параметры. Используйте один из двух онлайн-калькуляторов ниже, чтобы рассчитать все три графика для вас.

• 72 (t) Калькулятор CalcXML: этот калькулятор позволяет вам назначать темп роста в дополнение к «разумной» процентной ставке, используемой в вариантах расчета. Темп роста используется, чтобы показать вам, как будет расти баланс вашего счета до (после соответствующего снятия), если он достигнет этой нормы прибыли. Этот калькулятор также предоставляет график и график для каждого параметра и предлагает возможность генерировать собственный отчет в формате PDF.
• 72 (t) Калькулятор от Bankrate: этот калькулятор имеет слайдовые панели, которые позволяют вам легко настраивать входы, но его лучшая функция - текст под графиком, который предоставляет довольно много дополнительной подробной информации.