Как подготовить пробный остаток

После публикации всех финансовых транзакций в бухгалтерских журналах и их суммирования в Главной книге подготовлен пробный баланс, чтобы проверить, что дебетовые счёты равны кредитам на графике счетов. Контрольный баланс является следующим шагом в цикле бухгалтерского учета. Это на самом деле первый шаг в процессе «окончания отчетного периода».

Сложность: Средняя

Требуемое время: Неопределенный

Вот как:

1. Перечислите каждую открытую учетную запись в вашем аккаунте по номеру счета. Номер счета должен быть четырехзначным числом, присвоенным учетной записи при настройке плана счетов. Перечислите свои общие дебиты и кредиты из каждой учетной записи главной книги. У вас должна быть таблица с четырьмя столбцами. В столбцах должен быть номер учетной записи, имя учетной записи, дебет и кредит.

2. Для каждого открытого регистрационного счета суммируйте свои дебиты и кредиты за отчетный период, за который вы используете пробный баланс. Запишите итоговые значения для каждой учетной записи в соответствующем столбце. Если дебет и кредиты не равны, то в счетах главной книги есть ошибка. Запуск пробного баланса на регулярной основе, по крайней мере ежемесячно, помогает быстро и легко выявлять любые проблемы и исправлять их, как только они возникают. Подготовка пробного баланса должна быть привязана к биллинговому циклу компании.

3. Пока не подготавливайте какие-либо изменения. Пробный баланс подготовлен до внесения каких-либо корректирующих записей. Первоначальный пробный баланс готов обнаружить любые математические ошибки до внесения корректирующих записей или начать закрывать книги за отчетный период.

4. Если вы обнаружите, что у вас несбалансированный пробный баланс, другими словами, дебет не равен кредитам, то у вас есть ошибка в процессе учета. Эта ошибка должна быть найдена и исправлена.

   Первым шагом в поиске ошибки является просто добавление столбцов кредита и дебетов для проверки вашей математики. Если они все еще не складываются, то вычитайте меньший столбец из большего размера и ищите недостающую сумму в меньшем столбце. Если вы его найдете, вы нашли свою ошибку.

5. Существуют другие стандартные методы для отслеживания ошибки в пробном балансе. Если дебиты и кредиты не равны, см., Если число 2 равномерно делится на разницу. Если это так, найдите учетную запись, ищите учетную запись неправильно в столбце с большей суммой, равной половине разницы. Если вы найдете это, вы нашли свою ошибку.

6. Другой метод - использовать число 9 для поиска ошибки транспонирования. Если число 9 равномерно делится на разницу между кредитами и дебетовыми данными, у вас есть ошибка транспонирования. Вернитесь к своим кредитным и дебетовым записям, чтобы попытаться найти ошибку транспонирования.

7. Примерами других ошибок, которые могут привести к дисбалансу пробного баланса, являются следующие:

   • Не считая учетной записи бухгалтерского учета при вычислении пробного баланса
   • Выполнение ошибки в записи составного журнала
   • Помещение неправильных учетных записей в пробную версию балансировочные столбцы
   • Просчет суммы счета в книге
   • Проводка записи журнала учета в неправильную учетную запись главной книги

Советы:

1. Если вы не можете сделать запись в журнале, она не будет отображаться как ошибка в пробный баланс.

2. Если вы зарегистрируете финансовую транзакцию в неправильной учетной записи, она не будет отображаться как ошибка в пробном балансе.

3. Если вы переносите номер в столбце дебетования с номером в столбце кредита, он не будет отображаться в пробном балансе.

4. Невозможность опубликовать запись в журнале учета в журнале журнала не будет отображаться в пробном балансе.

Что вам нужно:

• Ваш бизнес-компьютер и бухгалтерская программа
• Исходные документы