Как много налогов платят ли малые предприятия?

Администрация Трампа сделала налоговую реформу ключом к своей повестке дня. И налоговая реформа малого бизнеса является одной из основных составляющих этих усилий. Но что означает термин «налог на предприятие» и как он влияет на ваш малый бизнес?

Что такое налоговая ставка для малого бизнеса?

Когда вы думаете о «бизнес-налогах», вы считаете ставку налога на бизнес. Но Национальная федерация независимого бизнеса говорит, что большинство малых предприятий не платят налоги по ставке бизнеса.

Около 75% малых предприятий не являются корпорациями. Этот большой процент малых предприятий является «сквозным» юридическим лицом, уплачивающим налог по лизинговой ставке владельца.

NFIB говорит, что верхняя ставка индивидуального налога в настоящее время составляет 39,6%, тогда как верхняя ставка корпоративного налога составляет 35%. И не забывайте о государственных и местных налогах, которые могут повысить налоговую ставку для малых предприятий до 50%.

Меры налоговой реформы должны учитывать как корпоративные, так и сквозные налоги для малого бизнеса.

Сколько налогов нужно платить малым предприятиям?

Ответ - вопрос о том, сколько налогов, выплачиваемых малым бизнесом, зависит от типа бизнеса и того, как компания принадлежит.

Управление адвокации администрации малого бизнеса показывает, что средние эффективные налоговые ставки варьируются от 13. 3 процентов для индивидуальных предпринимателей до 26. 9 процентов для S корпораций. Эффективная ставка федерального подоходного налога, говорит SBA, представляет собой фактическую сумму налогов, уплачиваемых фирмой в процентах от ее чистой прибыли.

Единственные владельцы имеют самую низкую эффективную налоговую ставку, а корпорации - самые высокие.

Как владельцы предприятий облагаются налогом

Большинство малых предприятий принадлежат частным лицам. Как обсуждалось выше, партнерские отношения, LLC и предприятия индивидуального предпринимателя не платят бизнес-налог, но налог передается владельцам и оплачивается владельцами по их личным налоговым декларациям.

Таким образом, задавая вопрос о том, сколько налогов они платят, запутывается в результате налога, причитающегося человеку за все формы дохода, а не только от дохода бизнеса.

Единственный вид бизнеса, который платит налоги самостоятельно, - это корпорация. Владельцы корпорации не платят никаких налогов на прибыль корпорации, но они облагаются налогом на свой доход, если они работают в качестве наемных работников, и они облагаются налогом на получаемый ими дивидендный доход (так называемое «двойное налогообложение»).

Учитывая эффективную ставку налога

Малые предприятия всех типов платят среднюю эффективную ставку налога 19. 8 процентов . Эффективная ставка налога - это средняя ставка налога для бизнеса или индивидуального налогоплательщика. Эффективная ставка налога рассчитывается путем деления общего налога, уплачиваемого облагаемым налогом доходом. Другой способ взглянуть на налоговые ставки - это предельная ставка налога, которая является самой высокой ставкой, выплачиваемой бизнесом или физическим лицом.Например, таблица ставок корпоративного налога имеет разные налоговые ставки для разных уровней корпоративного дохода.

Мне не нравятся средние значения, потому что они ничего не говорят о концах кривой. Вы знаете, что они говорят: если вы вставляете голову в духовку и ноги в морозильную камеру, то в среднем вы правы.

Согласно отчету SBA, упомянутому выше,

Единственные владельцы сталкиваются с 13-процентной ставкой, малые партнерские отношения составляют 23. 6 процентов, а малые корпорации S - 26. 9 процентов. Несмотря на то, что он не сопоставим напрямую, ставка, с которой сталкиваются небольшие корпорации C, составляет 17,5 процента.

Разница в чистых доходах в видах бизнеса

Что более интересно для меня в этом отчете SBA, это статистика о чистой прибыли.

Почти 60 процентов мелких индивидуальных предпринимателей имеют чистый доход менее 10 000 долларов США, а только 3,1 процента имеют чистый доход не менее 100 000 долларов США. С другой стороны, более 18 процентов малых S корпорации имеют чистый доход не менее $ 100 000.

Более высокий доход для корпораций будет фактором, объясняющим их более высокую налоговую ставку.

Как насчет налогов для предприятий LLC?

Если вам интересно, почему компании с ограниченной ответственностью (LLC) не указаны в списке, помните, что тип бизнеса LLC не считается налоговым органом IRS.

ООО с одним владельцем облагается налогом как индивидуальные предприниматели, с налоговым обязательством, рассчитанным по графику C личной налоговой декларации владельца. Многосторонние LLC облагаются налогом как партнерские отношения. В обоих случаях налоги LLC передаются их владельцам.