Как я могу сообщить о крупных транзакциях с наличными в IRS?

Форма IRS 8300 является результатом Усилия правительства США по поводу отмывания денег после событий 11 сентября. Отмывание денег относится к практике использования денежных средств для перевода средств от незаконной деятельности юридическим лицам, особенно в поддержку терроризма.

Закон о патриотизме 2001 года был принят после 11 сентября, продлевая действующие в то время законы, направленные на борьбу с терроризмом, а также другие незаконные действия.

Соблюдение Закона «предоставляет ценную информацию, которая может остановить тех, кто уклоняется от налогов и тех, кто получает прибыль от торговли наркотиками и других преступных действий», согласно данным Службы внутренних доходов.

Но даже до 11 сентября правительство США обеспокоилось отмыванием денег. Закон о борьбе с отмыванием денег был принят в 1986 году. Большая часть законодательства была направлена ​​на банки и другие финансовые учреждения. Но также было включено положение о мониторинге крупных операций с наличными.

Кто должен отправлять отчеты о транзакциях с наличными?

Любой человек в торговле или бизнесе, который получает $ 10 000 или более наличными в рамках одной транзакции или нескольких связанных транзакций, должен сообщить о получении денег в IRS. «Бизнес» определяется как любая юридическая структура, включая индивидуальные предприниматели и корпораций. Усадьбы, трасты и ассоциации также подчиняются Акту Патриота.

Форма отчета - форма 8300.

Когда требуется форма 8300?

Форма 8300 - Отчет о выплате наличных денег Более $ 10 000 должен быть отправлен в IRS в качестве уведомления обо всех денежных выплатах, полученных вашей компанией в этой сумме или более.

Денежные средства определяются как монеты или валюта. Он не включает личные чеки и не включает в себя кассовые чеки, банковские проекты, дорожные чеки или денежные переводы с лицевой суммой в размере 10 000 долларов США или более.

Финансовые учреждения регистрируют отчет FinCEN 112, когда эти инструменты приобретаются в валюте, делая форму 8300 избыточной.

Форма 8300 требуется, если она находится в лицевой сумме менее 10 000 долларов США, но общая сумма транзакций составляет более 10 000 долларов США, а остаток выплачивается наличными.

Эти сделки часто происходят в некоторых компаниях, в том числе в тех, которые продают ювелирные изделия, мебель, водные объекты, самолеты, автомобили, недвижимость и страхование. Ловцы могут столкнуться с ситуациями, требующими формы 8300, а также адвокатов и туристических агентств.

Следуйте этому списку проверок, чтобы определить, следует ли вам сообщать:

• Вы участвовали в одной транзакции не менее $ 10 000 или связанных транзакций на общую сумму $ 10 000 или более.
• Все или часть оплаты была произведена наличными.
• Оплата была получена единовременно или в рассрочку, выплачиваемой в течение одного года.Если платеж производится в рассрочку по той же транзакции, используйте общую сумму, а не суммы отдельных платежей.
• Деньги были получены от одного и того же покупателя или агента.
• Деньги были получены как часть одной транзакции или связанных с ней транзакций, например, если вы бронируете как авиабилеты, так и проживание в гостинице для одного клиента в качестве профессионала путешествия, и он оплачивает их отдельно.

Инструкции по форме 8300

Вы должны указать правильный идентификационный номер налогоплательщика или номер социального страхования лица, у которого вы получили денежные средства и форму Form 8300 в течение 15 дней с момента получения платежа.

Если 15-й день выпадает на выходные или законный праздник, у вас есть до следующего рабочего дня. Вы можете передать форму в электронном виде или отправить форму в IRS в Детройтском вычислительном центре, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.

Если вы подозрительно относитесь к транзакции по какой-либо причине, вам не нужно ждать файла Форма 8300. Расскажите о своих проблемах в Отделе уголовного розыска IRS как можно скорее.

Вернуться к Ошибки общего налогового бремени