Лимиты на основе домашнего бизнеса с налоговой скидкой

Владельцы бизнеса, которые работают на дому, могут вычитать как прямые затраты на домашний бизнес, так и косвенные расходы, если у бизнеса есть прибыль за год, но некоторые из этих затрат ограничены, если у бизнеса есть налоговые убытки за год. Сначала объяснение этих вычетов, а затем процесс, который следует учитывать для расчета вычетов, если бизнес теряет деньги.

Прежде чем начать вычитание затрат

Прежде чем мы займемся этими расходами, есть некоторые основные требования к вычету любых расходов для домашнего бизнес-пространства.

Пространство, в котором вы используете свои вычеты, должно использоваться ОБА (а) регулярно и (б) исключительно для деловых целей , и это должно быть ваше основное место деятельности.

Прямые и косвенные расходы на домашний бизнес

Во-первых, вы должны рассчитать процент площади вашего дома, используемой регулярно и исключительно вашим бизнесом. Это может быть одна или несколько комнат или часть комнаты. Чтобы сделать это вычисление, измерьте квадратную метку области использования бизнеса, а затем разделите ее на общую площадь дома. Например, если ваш домашний офис составляет 200 квадратных футов, а площадь вашего дома составляет 1600 квадратных футов, процент использования в бизнесе составляет 12,5%.

Прямые затраты

Затем добавьте суммы, которые вы тратите на эту часть своего дома, в качестве прямых затрат. Прямые затраты - это те, которые связаны непосредственно с бизнес-частью вашего дома, которую вы отложили и использовали для расчетов. Они могут включать в себя краску, обои или новый ковер.

Если, например, вы ковровое покрытие в комнате, где у вас есть свой офис, и только часть комнаты используется для деловых целей, вам необходимо будет распределить стоимость коврового покрытия на процентной основе, в зависимости от какой процент комнаты используется для бизнеса (это отличается от процентного расчета выше).

Косвенные расходы

Добавьте косвенные затраты для вашего домашнего бизнеса, то есть те домашние расходы, которые могут быть распределены между личными расходами и расходами на домашний бизнес. Эти косвенные затраты включают коммунальные услуги, страхование домовладельцев, общий ремонт дома. Деловой частью этих косвенных расходов будет доля дома, используемого регулярно и исключительно для бизнеса.

Подробнее о прямых и косвенных расходах на домашний бизнес.

Пределы вычитания для убытков в бизнесе

Если у вашего бизнеса есть убыток, если ваш бизнес-доход меньше ваших вычетов по домашнему бизнесу, ваши отчисления на домашний бизнес ограничены:

Вычисление расходов на домашний бизнес, которые иначе не были бы франшиза (то есть личные расходы, такие как страхование, коммунальные услуги и амортизация дома) ограничены валовым доходом от использования вашего дома минус сумма:

Домашние расходы, которые вы могли бы вычесть, если ваш бизнес не был в вашем доме (например, проценты по ипотеке и налоги на недвижимость) и
Общие коммерческие расходы, не связанные с использованием вашего дома (поставки, амортизация по оборудованию, бизнес-телефону).Не включайте налоги на самозанятость в этот список; он рассчитывается отдельно.

Пример

Вы используете 20% своего дома регулярно и исключительно для своего бизнеса.

Валовой доход от бизнеса = $ 6 000
Во-первых, вы можете вычесть 20% процентов по ипотечным кредитам и налогам на недвижимость - $ 3000
Затем вы можете вычесть все бизнес-расходы, не связанные с вашим домом - $ 2000 < Это оставляет 1000 долларов США за вычеты для домашнего бизнеса
Вычитайте косвенные расходы, связанные с использованием дома (обслуживание, страхование, коммунальные услуги) на 20% от общей суммы - 800 долларов США.
Главная износ (20% для бизнес-части) вычитается последним. Вы можете вычесть 200 долларов на амортизацию дома за год.
Расходы на перевозку

Если ваши вычеты превышают допустимые вычеты за этот год, вы можете переносить излишние вычеты на следующий год. Но отчисления на следующий год все еще ограничены.

Вычисление вычетов домашнего бизнеса

Чтобы рассчитать вычеты домашнего бизнеса, используйте форму 8829. Эта форма проведет вас через процесс вычета, включая ограничения на вычеты.

Общий вычет из формы 8829 включен в ваш Списку С для дохода индивидуального предпринимателя. Общий допустимый расход для бизнес-использования вашего дома вводится в строке 30 расписания C.