Правила для статуса подачи, претендентов-иждивенцев и EITC

Налоговое время приносит много вопросов, которые могут показаться простыми на первый взгляд, но оказываются сложными. Люди часто задаются вопросом, могут ли они претендовать на определенных иждивенцев, независимо от того, имеют ли они право на статус главы домохозяйства или имеют ли они право на получение кредита по налогу на прибыль. Эти три налоговые льготы очень тесно связаны, все они призваны помочь минимизировать налоговое бремя для работающих семей.

Но даже несмотря на то, что они связаны друг с другом, у каждого свои собственные уникальные требования, которые усложняют ситуацию.

Заявители-иждивенцы

Давайте начнем с иждивенцев, потому что два других налоговых стимула - как глава статуса регистрации домохозяйства, так и кредит на получение дохода - оба требуют, чтобы у налогоплательщика было одно или несколько из них, чтобы иметь право на участие.

Зависимые часто являются детьми, потому что, по определению, зависимым является тот, кто полагается на кого-то другого для финансовой поддержки. Но это не означает, что ваши иждивенцы могут быть только вашими сыновьями или дочерьми. Другие типы зависимых отношений могут существовать, например, с родителями, бабушками и дедушками, племянниками, племянниками и другими членами семьи. Существует два способа квалифицироваться как зависимые, либо по критериям квалификационного ребенка, либо по квалификационным относительным правилам.

Квалификационный ребенок должен быть моложе 19 лет в последний день налогового года или 24 года, если он является студентом дневного отделения.

Нет возрастных ограничений, если он полностью и постоянно отключен. Должно быть, он жил в вашем доме более полугода. Проживание в общежитии в школе считается временным отсутствием в вашем доме, поэтому он по-прежнему квалифицируется как живущий с вами, если ваш дом является его домашней базой. Он не мог предоставить более половины своей финансовой поддержки в течение года.

Правила для квалифицирующих родственников схожи, но нет ограничений по возрасту или инвалидности, за исключением того, что иждивенца не может быть определяющим ребенком другого налогоплательщика. Некоторые родственники, включая ваших родителей и братьев и сестер, освобождаются от правила, согласно которому они должны проживать в вашей резиденции, но те, кто действительно должен жить с вами, должны проживать в вашем доме целый год, а не только более шести месяцев. Общий доход иждивенцев за год должен быть меньше суммы личного освобождения в этом году.

Заявка на иждивенца или право претендовать на иждивенца может открыть дверь нескольким льготам, снижающим налоги. Вы можете требовать одно личное освобождение для каждого из ваших иждивенцев, и вы также можете получить право на получение заработанных доходов, начисление налога на наследство, налоговый кредит по уходу за ребенком и иждивенцем, а также налоговые кредиты на образование или вычеты для этого зависимого лица, чтобы назвать только немного.В некоторых случаях родитель-опекун, который утверждает, что ее ребенок является иждивенцем, может отказаться от права требовать личного освобождения иждивенца, фактически отдавая его другому родителю, сохраняя при этом право на получение статуса главы домохозяйства и кредита с заработавшим доходом.

Глава статуса подачи домашних хозяйств

Подача в качестве главы домашнего хозяйства расширяет скобки дохода, к которым применяется каждая ставка налога.

Например, глава домохозяйства может заработать до 50, 800 долларов и по-прежнему оставаться в 15-процентной налоговой группе по состоянию на 2017 год. Уберите его зависимую и он станет единственным файлом. Таким образом, он переместится из 15-процентного кронштейна в 25-процентный налоговый кронштейн, когда он заработает всего лишь 37 950 долларов.

Чтобы иметь право на получение статуса главы домашнего хозяйства, у налогоплательщика должно быть как минимум одно иждивенца и быть незамужним или " считается «не состоящим в браке по правилам IRS», поэтому это налоговое пособие особенно хорошо подходит для одиноких родителей. Вы по-прежнему можете получить квалификацию, если вы отделены от своего супруга, но не юридически разведены, если вы не прожили с ним после 30 июня налогового года.

В отличие от правил простого требования к иждивенцу, квалификация главы домохозяйства требует, чтобы ваша зависимая женщина была тесно связана с вами по рождению или браку.

Ваш зависимый должен проживать с вами более полугода, и вы должны предоставить более половины общих расходов на поддержание вашего дома.

Последние два требования не относятся к тому, чтобы просто требовать, чтобы кто-то был зависимым. Например, хотя ваш родитель не должен проживать с вами, чтобы вы могли заявить о себе как о зависимом, она должна жить с вами не менее полугода, чтобы вы могли стать главой если у вас нет другого зависимого, который живет с вами весь год. И правило о стоимости вашего дома является уникальным для этого статуса подачи.

Задолженность по налогу на прибыль

Кредит заработанных доходов - это возвращаемый налоговый кредит для семей с низкими доходами, которые могут привести к тому, что налогоплательщик имеет отрицательную эффективную ставку налога. Другими словами, вы получили бы больше средств в качестве возмещения из IRS, чем вы заплатили в течение года за счет удержания подоходного налога.

Дети, внуки, братья, сестры, племянницы и племянники могут квалифицировать налогоплательщика как иждивенцев для целей EITC, но родители, дедушки и бабушки и другие типы отношений вообще не будут. Ваше зависимое лицо должно быть моложе 19 лет или 24 года, если он является студентом дневного отделения, чтобы получить право на получение этого налогового кредита.

Сравнение всех правил

Все эти ограничения и правила могут вызывать разочарование в ситуациях, когда налогоплательщик заботится и финансирует другого человека, но нет никакой связи между ними по крови или браку. Такой налогоплательщик может обнаружить, что он имеет право только на единый статус подачи и личное освобождение зависимого лица, но он не может претендовать на должность главы семьи или претендовать на кредит с заработавшим доходом.

Программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций обычно включает вопросники, которые помогают налогоплательщикам определять, могут ли они претендовать на иждивенцев, подавать документы в качестве главы домашнего хозяйства и требовать кредит с заработавшим доходом.Многие из этих вопросов интервью могут показаться повторяющимися, но это потому, что в каждом случае критерии несколько отличаются. IRS также предоставляет веб-инструмент под названием EITC Assistant, чтобы помочь налогоплательщикам выяснить, могут ли они получить кредит на заработанный доход.

Важным выводом здесь является то, что только потому, что вы можете претендовать на иждивенца, он автоматически не дает вам право на другие налоговые льготы. Если вы не знаете, где вы стоите, лучше всего будет инвестировать средства в программное обеспечение для подготовки к повышению качества или проконсультироваться с налоговым специалистом.