7 Самых непонятных налоговых вычетов из бизнеса

5 сентября 2017 года

Налоговые вычеты сложны, а налоговые отчисления для предприятий являются самыми сложными и сложными. Прежде чем добавить расходы на эти налоговые отчисления в бизнес-налоговую декларацию, проверьте свое понимание квалификации для принятия этих вычетов и лимитов на вычеты.

1. Затраты на запуск . Существует много недоразумений в отношении вычетов для запуска бизнеса.

Некоторые люди говорят, что вы можете вычесть все расходы за все, что вы делали за год, прежде чем начать свой бизнес. Но есть три вещи, которые вы должны знать, прежде чем пытаться вычесть эти расходы на запуск бизнеса:

• Учет расходов на запуск бизнеса ограничен. IRS рассматривает затраты на запуск как капитальные затраты бизнеса, которые амортизируются (распределяются) в течение длительного срока. Но вы все равно можете вычесть до $ 5 000 бизнес-стартапов и $ 5 000 от организационных затрат. Вычет в размере 5 000 долларов США сокращается на сумму, которую ваши общие затраты на запуск или организационные расходы превышают 50 000 долларов США.
• Затраты на запуск должны быть потрачены в связи с « созданием активной торговли или бизнеса или > исследование создания или приобретения активной торговли или бизнеса ». Вы не можете вычесть эти расходы, если не можете показать, что вы активно участвовали и намеревались начать бизнес. Только определенные затраты на запуск вычитаются.
• Чтобы быть вычитаемым, IRS говорит, что затраты на запуск должны быть такими, «вы могли бы вычесть, если вы заплатили или понесли его для работы с существующей активной торговлей или бизнесом (в том же поле, что и вы, который вы ввели)». Получение дикой идеи о совершенно новом типе бизнеса, или в том числе сумасшедшие расходы, может помочь вам посетить аудитора IRS.

Как и все другие вычеты, убедитесь, что у вас есть записи о затратах на запуск, прежде чем вы попытаетесь их вычесть.

Для получения дополнительной информации от IRS о вычете затрат на запуск бизнеса см. Публикацию IRS 535, глава 8.

2. Расходы на питание и развлечения

. Много лет назад предприятия могли вычитать любые расходы на питание и развлечения. Но теперь IRS ограничивает вычеты этих расходов до 50%. Тем не менее, есть исключения из этих ограничений. Если расходы на питание или развлечения для широкой общественности на мероприятии, они могут считаться рекламой, которая вычитается на 100%. IRS говорит,

Вы можете вычесть стоимость предоставления питания, развлечений или развлечений для широкой общественности в качестве средства рекламы или продвижения доброжелательности в сообществе. Ограничение на 50% не распространяется на эти расходы.

См. Публикацию IRS Publication 535, глава 11, для получения дополнительной информации о деловых и развлекательных расходах.

3. Плохие долги.

Клиенты, которые не платят, вычитают из вашего дохода от бизнеса. Ваш бизнес может получить вычет для этих неплатежеспособных клиентов, но только если ваш бизнес работает по принципу начисления. В учете по методу начисления доход был помещен в бизнес-книги, когда счет был отправлен, поэтому эту сумму можно вычесть в конце года для снижения налогов. Но большинство малых предприятий работают на наличной основе, поэтому доход не забронирован до получения. Нет ничего, что можно было бы вычесть в качестве плохих долгов. 4. Налоговый кредит в сфере здравоохранения.

Этот налоговый кредит был введен в действие в начале Obamacare в 2010 году. Похоже, что это должно быть для всех самозанятых лиц, но для того, чтобы квалифицироваться, вы должны получать прибыль от своего бизнеса и только определенные виды медицинского страхования. Чтобы рассчитать сумму вычета, вы должны сначала вычесть 50% -ный вычет налогов на самозанятость и вычесть любые взносы, внесенные в квалифицированные планы выхода на пенсию для самостоятельной работы, такие как план SEP-IRA, SIMPLE-IRA или Keogh.

Обратите внимание, что это налоговый кредит, который более выгоден, потому что он убирается из ваших налогов до того, как налоговое обязательство будет рассчитано, поэтому оно стоит того. если у вас есть правильная медицинская страховка, ваш бизнес прибыльный, и вы можете встретить другие квалификации, рассмотрите этот кредит. Уильям Перес, эксперт по планированию налогов, имеет более подробную информацию о том, как получить право на получение этого налогового кредита для самостоятельной занятости.

5. Вывод из внутреннего офиса.

Если вы делаете бизнес из своего дома (т. Е. Ваш дом является вашим основным местом деятельности), вы можете вычесть как прямые расходы, так и косвенные расходы, связанные с вашим домашним бизнесом. Но IRS внимательно смотрит на эти вычеты, потому что они неправильно поняты. Принимая высокие вычеты, вы можете получить письмо налогового аудита или посещение. Некоторые вещи, которые нужно запомнить, прежде чем пытаться вычесть расходы на домашний бизнес: Вычет основан на пространстве, которое вы используете ОБЯЗАТЕЛЬНО И ЭКСКЛЮЗИВНО для бизнеса. Никакое личное использование этого пространства в любое время не допускается.

• Вы всегда можете вычесть прямые бизнес-расходы (например, товары, приобретенные для бизнеса), но косвенные расходы на использование дома должны быть пропорционально рассчитаны на основе пространства.
• Вы не можете вычитать домашние улучшения как бизнес-расходы, если они не приносят пользу вашему бизнесу. Патио на другой стороне дома, например, не связано с бизнесом.
• Подробнее о налогах и вашем домашнем бизнесе.

6. Бизнес-расходы на вождение.

Две области недоразумений, связанных с вождением в бизнесе: Существует два метода расчета расходов на пробег - стандартный пробег IRS (изменяется ежегодно) и фактические расходы. Но есть ограничения и ограничения на использование того или другого. Например, вы не можете вносить изменения из года в год, и вы не можете принять стандартную ставку, если вы обесцениваете автомобиль. Подробнее об этих ограничениях читайте.

• Вы должны хранить хорошие данные, чтобы подтвердить коммерческое использование транспортного средства.В этом случае в налоговые проверки проводится много дел. Запись после факта, который не включает всю соответствующую информацию, может привести к тому, что IRS выкинет вычет. Больше информации вы должны вести бизнес-пробег для целей налогообложения.
• 7. Амортизация.

Я сохранил самый запутанный налоговый вычет до последнего. Если вы покупаете бизнес-активы (оборудование, мебель, компьютеры, транспортные средства), вы можете взять налоговый вычет за расходы; это называется амортизацией. Но в большинстве случаев вы должны распределять эту стоимость в течение срока действия актива. (Жизнь определяется расписаниями IRS.) Вы можете быстрее получить эти налоговые вычеты по покупке активов, а иногда вы можете получить полный вычет в течение первого года использования, но есть ограничения и ограничения от IRS.

• Двумя способами ускорения амортизации являются: (1) вычет Раздела 179 на новом или подержанном оборудовании и, кроме того, вы можете взять (2) амортизацию бонуса на новом оборудовании. Проверьте ссылки на статьи, чтобы узнать больше об ограничениях и ограничениях.
• Если актив стоит 2500 долларов или меньше, вы можете получить вычет за полную сумму в течение первого года. Может быть.
• Это одна из тех сложных проблем налогового вычета, которые вы должны обсудить со своим налоговым специалистом.