Канадский налог на прибыль: правда о бизнес-налоге

Люди думают, что управление бизнесом - отличный налоговый брейк, потому что вы можете списать все свои расходы. К сожалению, это всего лишь один из распространенных мифов о канадском подоходном налоге. Истина заключается в том, что списание деловых расходов возможно только в том случае, если вы отвечаете всем требованиям, определенным налоговыми органами. И тогда есть весь бизнес по сбору и перечислению канадского налога с продаж, который, по мнению некоторых людей, вам не нужно делать, если вы управляете малым бизнесом.

Когда дело доходит до налогов на бизнес, невежество, безусловно, не блаженство; если вы не знаете о налогах и сборах по канадскому подоходному налогу и не полностью соблюдаете налоговые правила, вы можете столкнуться с дорогостоящими штрафами. Надеюсь, вы не попали ни в один из этих мифов о ведении бизнеса и ваших налоговых обязательствах в Канаде:

Миф №1: Но это не бизнес, действительно …

Возможно, вы управляете бизнесом, налоговым и даже не знаете. Заблуждение состоит в том, что «изготовление и продажа нескольких вещей» не квалифицируется как бизнес, или что если вы делаете что-то как хобби, это не бизнес, даже если вы производите и продаете вещи.

Агентство Канады по доходам (CRA) не определяет, что такое и что не является бизнесом по объему продаж или по вашим намерениям; они определяют бизнес как «любую деятельность, которую вы делаете для получения прибыли». Поэтому, даже если вы только «делаете и продаете несколько вещей», вы управляете бизнесом и должны соответствующим образом подать свои налоги на бизнес.

(См. Как сообщить свой доход от бизнеса?)

Миф № 2: Малым предприятиям не нужно собирать и / или переводить GST / HST или канадский налог с продаж (PST).

Это еще один миф, основанный на неправильном восприятии того, что размер вашего бизнеса имеет значение, когда дело касается налогов на бизнес. Когда дело доходит до сбора и передачи GST / HST, существует освобождение от Малого Поставщика, но даже это не относится ко всем видам бизнеса.

Узнайте, должен ли ваш малый бизнес регистрироваться для GST / HST и как это сделать, если да.

Когда дело доходит до областных налогов с продаж (PST, также известный как RST в Манитобе или QST в Квебеке), если вы продаете материальные продукты, вам необходимо собрать и перевести PST (если только ваш малый бизнес не подходит для одного из несколько исключений).

Хуже того, ваш бизнес не должен проживать в провинции, которую должно ожидать правительство этой провинции для сбора и перевода PST / RST или QST для этой провинции. Как вы узнаете о том, какие владельцы бизнеса должны знать о налогах с продаж провинции, все, что вам нужно сделать, чтобы быть на крючке для этих налогов, должно вести бизнес в этой провинции - то, что различные провинции определяют довольно свободно.Простого приема заказов из определенной провинции может быть достаточно.

В этих статьях подробно описывается процесс сбора и перечисления провинциальных налогов с продаж в провинциях, которые все еще имеют их (кроме Квебека).

• Канадцы должны знать о доходе от налога на прибыль в провинциальном округе
• Как взимать налог с розничных продаж в Манитобе
• Как взимать и перечислять налог с продаж в провинции Саскачеван
• Текущий GST / HST и PST / RST / Ставки QST для всех провинций и территорий

Если вы отправляетесь в Квебек или если ваш бизнес находится в этой провинции, см. GST / HST и QST на сайте Revenue Quebec.

Миф № 3: Если вы управляете домашним бизнесом, вы можете списать все расходы, связанные с вашим домом, на ваш канадский подоходный налог.

Одним словом, Нет. Несмотря на то, что существуют некоторые налоговые отчисления в бизнесе, характерные для предприятий на дому (например, налоговый вычет для использования в бизнесе на дому), запуск домашнего бизнеса не позволяет вам бланш бизнес налоговые вычеты. Чрезмерные расходы, связанные с использованием вашего дома для деловых целей, могут привести к более пристальному изучению Канадского агентства по доходам (CRA). Если ваш бизнес попадает в аудит, ваши домашние расходы могут быть отклонены за текущие (и предыдущие) годы, что приведет к дорогостоящему налоговому счету.

Вы можете использовать некоторые из своих расходов на содержание дома и дома, как и вычеты по налогу на прибыль (см. Раздел «Налоговые отчисления на дому»), но, как правило, правила вычета налогов в бизнесе для домашних хозяйств такие же, как и для любых других бизнес.

Миф № 4: Если я управляю бизнесом, я могу списать все мои расходы на развлечения.

Если бы это было так! Но, к сожалению, правила налогообложения бизнеса, связанные с развлечениями, являются строгими (и, возможно, скудными). Как правило, вы можете требовать до 50 процентов стоимости еды и / или развлечений в качестве деловых расходов. (Специальные правила применяются к еде и развлечениям на конвенциях, см. Правила оплаты питания и развлечений за канадский подоходный налог.)

И когда дело доходит до таких видов деятельности, как игра в гольф, новости еще хуже; членские взносы в клуб не вычитаются, если «главная цель клуба - обедать, отдыхать или заниматься спортом» ( CRA Business and Professional Income Guide ).

Миф № 5: Если я буду управлять бизнесом, я смогу списать все оборудование, которое я куплю для своего бизнеса.

Ну, вроде. Оборудование, которое вы покупаете для управления вашим бизнесом (включая все, начиная от оборудования через мебель), является амортизируемым, что означает, что он будет изнашиваться со временем. Поэтому, когда вы покупаете то, что CRA называет «амортизируемым имуществом», вы не можете вычесть всю стоимость товара как вычет налога на бизнес; вместо этого вы вычитаете стоимость предмета в течение нескольких лет через требование о разрешении капитальных затрат.

Сколько из требований к надбавке за капитальные затраты, которые вы можете сделать каждый год для определенного предмета, зависит от того, какой класс он имеет. Например, мебель, инвентарь и оборудование относятся к классу 8 в категории «Другие виды собственности», а это означает, что вы можете ежегодно вычитать 20 процентов своей стоимости.Резерв на капитальные затраты для амортизации (CCA) представляет собой таблицу классов ставок капитальных затрат, которая покажет вам, какое амортизируемое имущество принадлежит каждому классу.

Узнайте, как рассчитать стоимость капитальных затрат.

И обратите внимание на налоговые стратегии, чтобы максимизировать налоговые вычеты для бизнеса, чтобы узнать, как максимально использовать налоговые претензии по надбавке за капитальные затраты (CCA).

Единороги не помогают

Мифы - довольно интересные вещи и могут быть интересными. Но если вы позволите им влиять на то, как вы обрабатываете свои бизнес-налоги, вы направляетесь на неприятности.

Вместо этого изучите как можно больше о канадском подоходном налоге и о том, как он влияет на ваш бизнес; есть вещи, которые вы можете сделать, чтобы минимизировать укус налогов. Знание истины о вышеизложенных налоговых мифах не только поможет вам обеспечить соблюдение налоговых правил, но и даст вам отправную точку для успешного налогового планирования.