Смешение бизнеса и личных путешествий - что вычитаете?

Путешествия для бизнеса в США и на международном уровне

Расходы на командировочные расходы вычитаются для бизнеса, но что, если поездка сочетает в себе как деловую деятельность, так и личные события? Вычитание деловых расходов зависит от того, где происходит поездка - в пределах Соединенных Штатов, частично в пределах США, и полностью за пределами США. В этой статье приводится краткое изложение правил IRS о вычету расходов на командировочные расходы в каждом из этих трех обстоятельства.

Что такое деловые поездки?

Бизнес-поездка определяется IRS как поездка от вашего налогового дома, которая «значительно дольше, чем обычная работа дня», и это требует от вас спать или отдыхать вдали от дома. Вы также должны спать дома, чтобы удержать эти расходы. Проезд также должен быть «временным» (длительностью менее одного года). Ваш налоговый дом - ваше обычное место работы, а не ваш семейный дом (если у вас нет домашнего бизнеса); это место, из которого вы путешествуете, для деловых целей.

Могу ли я взять вычет для деловых поездок, которые включают личные вещи?

Чтобы вычесть расходы на деловые поездки в США, поездка должна быть «полностью» связана с бизнесом. Если у вас было какое-то непредвиденное личное путешествие в поездке - например, посещение семьи или посещение боковой поездки - расходы, связанные с личными действиями (мили за газ в чей-то дом или гостиницу в личном месте), не являются вычитаемыми бизнес-расходами.

Если поездка в основном личная, как отпуск, вы не можете вычитать расходы на бизнес, если не можете показать, что эти расходы напрямую связаны с вашим бизнесом. Например, если вы проводите отпуск и проводите утро, посещая клиента, вы можете вычесть стоимость посещения, но не стоимость получения от вашего налогового дома до места нахождения клиента.

Бизнес и личные поездки частично в США и частично за пределами США

Если вы совершаете поездку по деловым и личным причинам, которая частично находится в США и частично за пределами США, следуйте рекомендациям IRS относительно местоположения поездка. Например, если вы проводите три дня в пределах США, применяются правила внутри страны (описанные выше), и если вы затем проводите еще три дня в Канаде, применяются правила вне страны.

Деловые поездки за пределами США

Если вы выезжаете за пределы США, и вы проводите все время на деловых мероприятиях, вы можете вычесть все свои командировочные расходы в качестве деловых расходов. Если вы совмещаете деловую и личную деятельность в рамках международной поездки, вы должны распределять свое время между предпринимательской деятельностью и личной деятельностью.IRS имеет очень конкретные правила и формулы для распределения времени между деловыми и личными днями. Подробнее см. Публикацию IRS 463 (ссылка ниже).

Вычитание командировочных расходов - некоторые исключения

Даже если вы не тратите все свое время на предпринимательскую деятельность, ваши бизнес-расходы могут быть вычтены, если они отвечают хотя бы одному из четырех исключений:

• Если у вас не было " существенный контроль "за организацию поездки. Например, если вы должны провести выходные за пределами США для деловых встреч как в пятницу, так и в понедельник, вы не можете вернуться в свой налоговый дом только на выходные.
• Если вы выезжаете за пределы США более недели, ваше путешествие можно рассматривать исключительно для бизнеса, даже если вы совмещаете деловую и личную деятельность.
• Если вы тратите менее 25% своего времени на личные действия во время поездки
• Ваша поездка может рассматриваться исключительно для бизнеса, если вы можете установить, что отпуск не был основным соображением, даже если у вас был контроль над поездкой договоренности.

Чтобы определить проценты, разделите общее количество дней в поездке на количество личных дней.

Подробнее о правилах IRS по бизнес-путешествиям

Правила IRS намного сложнее, чем описано в этой статье. Более подробную информацию о вычетах для деловых поездок см. В публикации IRS 463.

Дополнительную информацию о командировочных расходах см. В этой статье с ответами на часто задаваемые вопросы о вычетах расходов на командировки.

Отказ от ответственности Эта статья является лишь общим обсуждением этого вопроса и не предназначена для налоговых или юридических консультаций. Проконсультируйтесь с профессиональным налоговым специалистом перед принятием вычетов.