Видео: Рада приняла закон о введении электронных деклараций 2024
Переход в новое состояние приходит с большим количеством неприятностей: упаковка и распаковка, деформация спины, забивание тяжелых диванов через крошечные дверные проемы и подача двух налоговых деклараций штата . Правильно, два налоговых деклараций штата. Если вы переехали в новое состояние в течение года, вам может потребоваться подать налоговую декларацию за год как в вашем старом состоянии, так и в вашем новом состоянии. Знаешь, просто чтобы усложнилось.
Какую форму я использую?
В большинстве штатов существуют формы для налогоплательщиков, которые были резидентами на протяжении нескольких лет, но некоторые из них используют те же формы, что и жители на весь год, со специальными расчетами.
Иногда одна форма используется как для резидентов, так и для нерезидентов на один год. Проверьте сайт своего налогового органа, чтобы узнать, какую форму вы должны использовать. Если ваше государство имеет специальную форму для жителей на протяжении одного года (обычно обозначается PY), то это форма, которую вы должны использовать? Вам необходимо будет заполнить налоговую декларацию для резидентов за один год для каждого штата, в котором вы были резидентом в течение года.
Не путайте резидентство на неполный год с нерезидентом. Несмотря на некоторые исключения из этого правила, в большинстве случаев жители на протяжении одного года фактически проживали в штате в течение части года, в то время как нерезиденты просто делали доход в штате, не поддерживая там постоянный дом.
Разделение доходов между государствами
Налоговые декларации за неполный год обычно готовятся на основе вашего общего дохода для всех штатов, тогда ваше налоговое обязательство пропорционально зависит от того, сколько дохода вы сделали в каждом штате. Давайте начнем с обсуждения того, как разделить ваш доход между двумя или несколькими разными состояниями.
Если вы перешли в новое состояние, чтобы начать новую работу, легко понять, сколько доходов вы сделали в каждом штате. Вы получите W-2 от каждого работодателя, который расскажет вам, сколько вы заплатили. Однако, если вы перемещаете штаты, пока работаете в одной компании, это может усложниться.
Если вы сохранили одного и того же работодателя, но перешли в другое состояние, вы получите только один W-2, который будет указывать только общую сумму, которую ваша компания заплатила вам.
Это означает, что вам придется разделить доход между штатами по своему усмотрению. Существует два основных способа сделать это.
Используйте информацию о зарплате или платежной ведомости от своего работодателя:
Это самый точный способ получить сумму дохода, которую вы сделали в каждом штате. Если вы используете paystub, убедитесь, что это период оплаты, который закончился во время вашего хода.
Назначьте его в зависимости от того, как долго вы живете в каждом штате:
Если ваш доход относительно один и тот же месяц, вы можете выделить его каждому государству в зависимости от количества недель или месяцев, которые вы там проживали.
Например, допустим, вы работали 11 месяцев в году, отнимая один месяц между заданиями.Вы переехали в новое состояние и начали новую работу в начале июня. Это означает, что вы потратили бы около 7 из 11 месяцев на работу в новом штате. Вы использовали бы долю 7/11 для распределения вашего дохода в новом состоянии. Оставшийся доход пойдет в ваше прежнее состояние. Вы также можете использовать недели, чтобы выделять свой доход для большей точности.
Однако этот метод гораздо менее точен, чем использование paystub, особенно если ваш доход колебался в течение года. Этот метод следует использовать только в том случае, если не может получить зарплату, расписание или другие записи, которые могут помочь вам оценить фактический доход, полученный в каждом штате.
Неработающий доход против. Заработанные доходы
Заработанные доходы поступают из заработной платы, зарплат и советов, а незаработанный доход исходит из источников, не связанных с трудоустройством. Некоторыми примерами незаработанного дохода являются проценты, дивиденды, социальное обеспечение и прирост капитала.
Неработающий доход обычно распределяется по штату, в котором вы жили, когда вы его получили. Например, если вы продали акции с прибылью сразу после того, как вы переехали в новое состояние, этот доход будет отнесен на ваше новое состояние.
Однако, если ваш незаработанный доход нельзя однозначно отнести к одному государству, вам необходимо будет распределить этот доход каждому государству на основе доли года, который вы там проживали (например, 9 из 12 месяцев или 9/12).
Что делать, если у меня есть как незаработанный, так и заработанный доход?
Если у вас есть как заработанный, так и незаработанный доход, вы просто подсчитаете свой незаработанный доход в Государстве А и добавите к этому свой заработанный доход в Государстве А, чтобы получить свой общий доход для государства А.
Вы сделали бы это для в каждом штате вы были резидентом в течение года.
Оценка вашей налоговой ответственности
Как только вы определяете, сколько доходов вы произвели в каждом штате, большинство налоговых деклараций штата будут использовать процент ваших доходов, приписываемых этому государству, для пропорционального распределения ваших налоговых обязательств. Этот процент равен сумме дохода, который вы сделали в государстве, разделенном на ваш федеральный скорректированный валовой доход (ваш общий доход во всех штатах). Это представляет собой процент вашего дохода, который был сделан в этом конкретном государстве.
Затем этот процент умножается на общую сумму налога для этого штата (которая основана на вашем общем доходе за весь год) для пропорционального распределения налоговых обязательств. Количество времени, в течение которого вы жили в государстве, здесь не имеет значения.
Давайте посмотрим на пример. Джейн переехала из штата Айдахо в Виргинию, чтобы начать новую работу в течение налогового года. Ее общий налогооблагаемый доход за год составлял 100 000 долларов. Она сделала 80 000 долларов в штате Айдахо и остальные 20 000 долларов в Вирджинии.
Используя налоговую таблицу в своей налоговой декларации за неполный год в штате Айдахо, у нее есть налоговое обязательство в размере 5 000 долл. США на основе ее общего дохода в размере 100 000 долл. США. Затем она умножит это налоговое обязательство на сумму 5 000 долл. США на 80% для налоговое обязательство в размере 4 000 долл. Это связано с тем, что она составила лишь 80% от ее общего дохода в штате Айдахо (80 000 долл. США дохода Айдахо, разделенных на общий доход в размере 100 000 долл. США). Тот же процесс будет повторяться в отношении ее возвращения в Вирджинию, используя 20% (доход в размере 20 000 долл. США в Вирджинии, разделенный на общий доход в размере 100 000 долл. США) для пропорционального распределения налоговых обязательств штата Вирджиния.
Отчисления в Pro-Rating
В некоторых штатах этот процент будет использоваться для пропорциональных вычетов, которые вычитаются из дохода, выделенного этому государству. Затем сумма государственного налога основывается на этом налогооблагаемом доходе.
Давайте посмотрим на тот же пример Джейн, с суммарными суммами на сумму $ 15 000 в Айдахо. Эта сумма вычета будет умножена на 80% (80 000 долларов дохода Айдахо из общего дохода в размере 100 000 долларов США). Это дало бы сумму вычета Джейн Айдахо в размере 12 000 долларов (80% x 15 долларов США).
Чтобы найти налогооблагаемый доход Джейн Айдахо, используя этот метод, сумма вычета в размере $ 12 000 с пропорциональным вычетом Айдахо будет вычтена из ее дохода Айдахо в размере 80 000 долларов США для налогооблагаемого дохода в Айдахо в размере 68 000 долларов США. Государственный налог штата Айдахо будет основан на это сумма.
Что о доходе, который я сделал в государстве, прежде чем я туда перебрался?
В приведенном выше примере, если Джейн сделала доход в Вирджинии до того, как она физически переехала туда, она также включит этот доход в общую сумму своей Вирджинии. Это объясняется тем, что большинство штатов требуют, чтобы жители на неполный год платили налоги за доход, который они произвели, когда они были резидентом, а также доходы, полученные от источников в этом штате.
Платежи и налоговые кредиты
В разделе платежей каждого возврата вы будете использовать фактическую сумму налога, удержанную с вашей зарплаты для каждого штата, и любые расчетные платежи, которые вы могли бы внести в каждое государство. На эти суммы не производится корректировка.
Налоговые кредиты в каждом штате могут подлежать специальным расчетам, поэтому внимательно прочтите инструкции. Самое главное, не забудьте воспользоваться кредитом для налогов, уплаченных другой юрисдикции. Большинство штатов предлагают этот кредит для жителей за год.
Дополнительная информация:
- Я - резидент или нерезидент?
- Как подать несколько налоговых деклараций штата
Как подготовить и подать исправленную налоговую декларацию
Внесение исправленной налоговой декларации важно и необходимо если вы сделали определенные ошибки по возвращении или получили новую информацию с момента подачи вашей формы федерального подоходного налога.
Как подать налоговую декларацию государства-нерезидента
Информацию о том, как подать налоговую декларацию государства-нерезидента, в том числе какой доход включать информацию о вычетах и кредитах для нерезидентов.
Когда мне нужно подать налоговую декларацию с 2013 года?
Узнать, что такое федеральный налог на дарения, и если вам понадобится подать федеральную налоговую декларацию о доходах или форму 709 IRS в отношении подарков, сделанных в 2013 году.