Подарок Налоговые лимиты и льготы

Ваши пожизненные подарки могут приносить налоги. Вы можете заплатить им, пока вы живы, или ваше имение заплатит им, когда вы умрете. Так или иначе, Служба внутренних доходов ждет сбора, но, к счастью, IRS, похоже, одобряет щедрость. Это позволяет очень значительно избавиться от подарочных налогов.

Что такое освобождение от пожизненных подарков?

Освобождение - это сумма, которую человек может подарить в течение своей жизни без взимания федерального налога на дарение.

В 2010 году освобождение от налога на дарение было всего лишь 1 миллион долларов США, при этом верхняя ставка налога составляла 35 процентов. Это увеличилось до 5 миллионов долларов, а верхняя ставка налога осталась на уровне 35 процентов в 2011 году, после чего она снова поднялась до 5 долларов. 12 миллионов в 2012 году, причем ставка остается неизменной.

В соответствии с положениями Закона США о помощи налогоплательщикам освобождение от пожизненного освобождения увеличилось до 5 долларов США. 25 миллионов в 2013 году. Ставка налога увеличилась до 40 процентов. Хотя ATRA сохранила подарочный налог, он проиндексировал исключение из жизни для инфляции. Это означает, что он будет продолжать расти ежегодно. Исключение составляет 5 долларов США. 45 млн. По состоянию на 2016 год, причем максимальная налоговая ставка по-прежнему составляет 40%.

Как изменилось пожизненное освобождение за годы

Пожизненное освобождение от федеральных налоговых налогов: 1997 - 2016

Подарки, сделанные супругам

Подарки, сделанные вашему супругу, полностью освобождены от подарочные налоги, связанные с неограниченным брачным удержанием, если она является гражданином США.

Подарки для негражданских супругов освобождаются до первых 148 000 долларов США ежегодно с 2016 года. Только налог на добавленную стоимость в размере этой суммы в год облагается налогом.

Единый налоговый кредит

Налог с налога на имущество и налоги на недвижимость связаны в налоговой системе, поэтому подарочные налоги делят свое освобождение от срока службы с освобождением от налога на имущество в соответствии с положениями, известными как Единый налог Кредит.

Правительство не хочет, чтобы вы отдавали слишком много на свободу, пока вы живы или после своей смерти. Единый налоговый кредит не позволяет налогоплательщикам отдать все свое имущество в течение их жизни, чтобы избежать уплаты налогов на недвижимость после смерти.

Каждый раз, когда вы подключаетесь к освобождению от налога на жизнь, он уменьшает освобождение от налога на имущество, доступное вашему имуществу в рамках Единого кредита. В 5 долларов. 45 миллионов на 2016, только 2 $. 45 миллионов человек останутся, чтобы укрывать ваше имущество от налогообложения, если вы дадите 3 миллиона долларов в качестве подарков в течение вашей жизни,

Ежегодное исключение налога на налоговые услуги

. Внутренний налоговый кодекс предусматривает ежегодные исключения, а также ценности в подарках, которые вы можете дать на человека в год без взимания налога с подарка. Эти «ежегодные подарки для исключения» вообще не облагаются федеральным налогом на дарение. Они не используют какое-либо из ваших освобождений в течение всего срока службы, если вы не пройдете через них.Тогда баланс по сравнению с вашим годовым исключением вычитал бы из вашего Единого кредита, если вы не решите уплатить налог с подарка в том году, который он понес.

Это ежегодное исключение также индексируется для инфляции. Он периодически увеличивается, чтобы идти в ногу с экономикой, но он может только увеличиваться с шагом в 1 000 долларов. Вы можете подарить до 14 000 долларов США на человека в 2016 году, не обладая никаким федеральным налогом на дарение.

Женатые пары могут объединить свои исключения и подарок до 28 000 долларов США на человека в год по состоянию на 2016 год, но эти «расколотые подарки» должны быть доведены до сведения IRS по форме 709, «Подарок Соединенных Штатов» (и передача с пропуском поколения) ) Налоговая декларация.

Ежегодная сумма исключения налога на подарок была впервые проиндексирована для инфляции, начиная с 1997 года. См. Диаграмму, показывающую ежегодное исключение из подарочных налогов: 1997 - 2016.

Также известен как: Исключение налога на подачу налогов, освобождение от налогов на подарок, пожизненный срок Подавление подарка, пожизненное освобождение от подарка, пожизненное подарочное налоговое исключение, пожизненное подарочное налоговое освобождение