Лучшие пенсионные планы для самозанятых лиц

Существует несколько типов пенсионных планов, доступных на выбор, если вы работаете самостоятельно. Правильный будет зависеть от того, сколько вы хотите внести, и если у вас есть или планируете иметь сотрудников. Четыре пенсионных плана, перечисленные ниже, являются наиболее широко используемыми пенсионными планами для тех, кто работает самостоятельно.

1. SEP - Самозанятый пенсионный план

SEP или самозанятый пенсионный план - отличный пенсионный план, если у вас нет сотрудников.

Документы для открытия этого типа плана минимальны. Большинство инвестиционных компаний, брокерских фирм и крупных банков предлагают версию SEP для владельцев малого бизнеса.

Максимальный взнос: менее 25% от полученного дохода или 54 000 долларов США в 2017 году. (Это было 53 000 долларов США в 2015 и 2016 годах.)

Обязательные взносы: нет. Если у вас есть сотрудники, и они имеют право на участие, вы должны вносить тот же процент от своего вклада в свой счет SEP, как процент вашей компенсации, которую вы вносите в свою учетную запись SEP.

Если вы позже получите сотрудников, вам придется внести за них взнос, если они:

• Сработали для вас 3 из последних 5 лет
• Заработать более 600 долларов в год в 2015 году , 2016 и 2017 гг. (550 долл. США в год в 2014 г.)
• Являются ли возраст 21 или выше

Узнайте больше из IRS с Пенсионным планом Часто задаваемые вопросы относительно SEP.

2. Индивидуальный (k) с распределением прибыли

Этот индивидуальный (k) план является упрощенной версией традиционного плана 401 (k).

Это план выхода на пенсию, предназначенный только для самозанятых людей, у которых нет сотрудников, что означает, что он хорошо работает для предприятий только с одним владельцем / сотрудником или для предприятий, где муж и жена являются единственным владельцем / сотрудников.

Этот план предусматривает два вида взносов: взнос за отсрочку заработной платы и вклад, распределяющий прибыль.

С частью отсрочки выплаты заработной платы некоторые планы дают вам возможность сделать традиционный вклад, подлежащий вычету налогов, или создать план, который позволит внести вклад Roth (после уплаты налогов). Размер отсрочки отчислений в зарплату должен быть внесен примерно 15 января года, следующего за календарным годом, за который должен быть внесен взнос.

Доля участия в прибыли может составлять до 25% от полученного дохода (чистый доход после бизнес-расходов). Это не может быть рассчитано до конца года, а некоторые другие налоговые расчеты были сделаны. У вас есть до истечения срока подачи налоговой декларации плюс расширения, чтобы внести часть вашего дохода.

Максимальный взнос отсрочки: 18 000 долл. США на 2015, 2016 и 2017 годы (17 500 долл. США на 2014 год). Если вам 50 лет и старше, вы можете внести дополнительные 6 000 долларов США в качестве досрочного взноса по отсрочке выплаты заработной платы в 2015, 2016 и 2017 годах (в 2014 году он составлял 5 500 долларов США).

Максимальный доход от прибыли: 25% от заработанных доходов, но общие взносы (отсрочка заработной платы плюс распределение прибыли) по этому плану не могут превышать 54 000 долл. США на 2017 год / 53 000 долл. США на 2015 и 2016 годы / 52 000 долл. США на 2014 год (вкл. вернемся к этому, вы можете добавить отложенный взнос на выплату заработной платы, если вы имеете право сделать это.)

Поскольку этот план допускает два вида взносов, в некоторых случаях вы можете откладывать больше денег на основе налогообложения с помощью Индивидуальный (k) план, чем с SEP, даже если вы делаете такую ​​же сумму из года в год.

Например: допустим, вы внесете 100 000 долларов США за все расходы:

• С помощью SEP вы можете внести 25 000 долларов США.
• С индивидуальным (k) вы можете внести 18 000 долларов США в качестве отсрочки по зарплате плюс 25 000 долларов США в качестве вклада в распределении прибыли.
  (Расчет не так прост, как этот, так как вы должны учитывать налог на самостоятельную занятость. Вам нужно попросить вашего налогового специалиста определить вашу окончательную сумму разрешенного взноса.)

Обязательные взносы: Нет. У вас есть выбор для внесения вклада по отсрочке зарплаты, совместного использования прибыли, обоих или ни того, ни другого. Если у вас есть сотрудники, которые имеют право на участие, вам придется изменить планы и внести взносы для них.

Большинство инвестиционных компаний, брокерских фирм и крупных банков будут предлагать версию плана Individual (k), но не все позволят вклады Roth.

Если вы получаете сотрудников, вам придется либо закончить свой план, либо изменить свой план на традиционный план 401 (k), где вам придется делать взносы для них, если они:

• Проработали более 1 000 часов в год
• Сработали для вас более одного года (вы можете установить этот лимит на два года, если они на 100% наделены взносами работодателей после внесения этих взносов
• имеют возраст 21 года или старше

3. Определенный план преимуществ

План с установленными выплатами является хорошим выбором, если вы делаете значительную сумму денег и хотите внести гораздо больший вклад, чем вам разрешено вносить вклад в план SEP или Individual (k). план, вы должны иметь то, что называется сторонним администратором или актуарием, который помогает определить сумму и сроки ваших взносов.

Максимальный взнос: взносы с установленными выплатами по пенсионному плану определяются вашим администратором плана на основе формулы, поэтому максимальный взнос варьируется от человека к человеку в зависимости от t erms вашего плана.

Требуемый взнос: взносы требуются каждый год, а сумма вклада обычно является существенной. Этот вид пенсионного плана лучше всего подходит для самозанятого лица или бизнеса, у которого есть устойчивая прибыль, и хочет ежегодно уносить большую сумму денег на основе налогообложения.

Если вы получаете сотрудников, вам придется внести за них взносы в соответствии с условиями, указанными в вашем плановом документе. Как правило, сотрудники получают право на участие в следующих случаях:

• Проработали более 1 000 часов в году
• . Сработали для вас более одного года (вы можете установить этот предел на два года, если они на 100% в взносах работодателей после внесения этих взносов
• А возраст 21 лет или старше

4.ПРОСТОЙ План

Этот ПРОСТОЙ план является хорошим выбором, если вы являетесь малым бизнесом с сотрудниками, вы хотите внести свой вклад в пенсионный план, но не хотите, чтобы его обременяли обременительным обязательным взносом для сотрудников или обремененным высоким административные сборы за ваш план.

Максимальный взнос отсрочки: 12 500 долл. США на 2015, 2016 и 2017 годы (12 000 долл. США в 2014 году). Если вам 50 лет и старше, вы можете внести дополнительный взнос в размере 3 000 долларов США в 2015, 2016 и 2017 годах (2 500 долларов США в 2014 году).

Если вы получаете сотрудников, вам придется делать взносы за них, когда они работали для вас в течение двух предыдущих лет и заработали 5 000 долларов США в год или более каждый из этих двух лет.

Для любых подходящих сотрудников вам необходимо выполнить одно из следующих действий:

• Обязательный соответствующий взнос: 1 доллар США за 1 доллар США до первых 3% вознаграждения каждого участвующего сотрудника. С помощью этого варианта вы только вносите свой вклад в их план, если они вносят свой вклад.
• 2% неоплачиваемый взнос для всех сотрудников: с помощью этого варианта вы вносите взносы для всех сотрудников, которые отвечают требованиям приемлемости, даже если они сами не вкладывают деньги.